Uitspraak
RECHTBANK MIDDEN-NEDERLAND
1.De procedure
- de dagvaarding, ook inhoudende de incidentele vordering tot het treffen van een voorlopige voorziening;
- de conclusie van antwoord in de hoofdzaak en in het incident;
- de beslissing dat er vonnis komt in het incident.
2.Waar gaat de zaak over?
- [eiser] heeft valsheid in geschrifte gepleegd door het FATCA formulier van de bank onjuist in te vullen (hetgeen naar haar (bank)voorwaarden een reden tot opzegging oplevert).
- [eiser] ontduikt belastingen door, hoewel daartoe verplicht, geen belastingaangifte in de VS te doen. Dat staat gelijk aan witwassen [opmerking rechtbank: in latere stukken spreekt Volksbank over ‘enige vorm van en een risico op witwassen’ dat een ‘onaanvaardbaar integriteitsrisico’ met zich brengt]. Artikel 5 lid 3 Wet ter voorkoming witwassen en financieren terrorisme (hierna: Wwft) bepaalt dat de bank haar relatie dan opzegt.
- Door de handelwijze van [eiser] is de vertrouwensrelatie geschonden als bedoeld in artikel 2 lid 2 van de Algemene Bankvoorwaarden.
3.Hoe oordeelt de rechtbank in het incident?
Wij hebben daarom met de NVB afgesproken om te komen tot een tijdelijke oplossing in 2021, met een inzet om vóór 2022 tot een definitieve regeling met de VS te komen. De banken hebben aan ons toegezegd om in 2021 geen rekeningen te sluiten van personen met ook de Amerikaanse nationaliteit als zij geen US TIN of CLN hebben aangeleverd. Een kanttekening hierbij is dat deze toezegging niet ziet op gevallen waarin zich ook andere omstandigheden voordoen die aanleiding kunnen zijn voor het sluiten van de rekening indien blijkt dat dit noodzakelijk is voor het naleven van de (…) Wwft.’ (Kamerbrief, 2 februari 2021, Kamerstukken II, 2021/21, 25087, nr. 266, p. 1).
‘louter niet reageren op brieven’. Daarmee is de discussie echter niet ten einde. In gesprekken met de NVB wordt, nadat de minister de kamer informeert dat de rekeningen van weigeraars nog wel kunnen worden beëindigd, gezocht naar een (tijdelijke) oplossing voor ook deze groep. De gesprekken met de NVB leiden uiteindelijk tot de tijdelijke oplossing voor 2021, zoals hierboven geciteerd. Die houdt dus in dat er geen rekeningen worden gesloten van personen als zij
‘geen US TIN of CLN hebben aangeleverd’.De reden dat een TIN ontbreekt, doet dus niet meer ter zake. Dat leidt de rechtbank ook af uit het oordeel van de minister dat Nederland banken ‘compliant acht’ als zij een redelijke inspanning hebben verricht om een TIN te bemachtigen. Of een rekeninghouder niet reageert op die verzoeken of gewoon weigert, maakt de inspanningen van de bank niet anders. Om deze redenen mag ook [eiser] er op vertrouwen dat Volksbank zijn bankrekeningen in 2021 openhoudt.