Uitspraak
RECHTBANK ‘S-GRAVENHAGE
Sector Strafrecht
Meervoudige strafkamer
Parketnummer 09/997222-07
Datum uitspraak: 22 juli 2009
Tegenspraak
(Promis)
De rechtbank ’s-Gravenhage heeft op de grondslag van de tenlastelegging en naar aanleiding van het onderzoek ter terechtzitting het navolgende vonnis gewezen in de zaak van de officier van justitie tegen de verdachte:
[verdachte],
geboren te [geboorteplaats] op [geboortedatum] 1949,
adres: [adres].
1. Het onderzoek ter terechtzitting
Het onderzoek is gehouden ter terechtzitting van 29 april 2008, 4 februari 2009, 8 juni 2009, 9 juni 2009, 10 juni 2009, 11 juni 2009, 12 juni 2009 en 16 juli 2009.
De rechtbank heeft kennis genomen van de vordering van de officier van justitie
mr. C.E.J. Backer en van hetgeen door de raadsvrouw van verdachte mr. C.W. Noorduyn, advocaat te ‘s-Gravenhage, en door de verdachte naar voren is gebracht.
2. De tenlastelegging
Aan de verdachte is - na wijziging van de tenlastelegging ter terechtzitting - ten laste gelegd dat:
1.
hij op of omstreeks 2 augustus 2007, althans in de maand augustus 2007, te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) andere (rechts)perso(o)n(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal, één factuur, op naam van [BV 1] gericht aan Stichting SHAM-AMA, zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te dienen, valselijk heeft/hebben opgemaakt en/of vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of doen vervalsen,
immers heeft/hebben verdachte en/of zijn, verdachtes, mededader(s) opzettelijk in strijd met de waarheid (zakelijk weergegeven) op de navolgende factuur van [BV 1] gericht aan de Stichting SHAM-AMA, declaratie 2007.07, d.d. 2 augustus 2007 (bijlage B5.037) 'Conform overeenkomst 1.019.800,-' vermeld en/of doen vermelden, terwijl er geen afspraak en/of overeenkomst (met de daartoe bevoegde (mede) bestuurder(s) van de stichting SHAM-AMA) was (op) gemaakt aangaande (de hoogte en/of het tijdstip van) deze betaling aan [BV 1],
zulks met het oogmerk om voornoemd geschrift als echt en onvervalst te gebruiken en/of door anderen te doen gebruiken;
art 225 lid 1 Wetboek Pro van Strafrecht 2.
2.
hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 23 september 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) andere (rechts)perso(o)n(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal, (telkens) één of meer factu(u)r(en) (onder meer)
A) op naam van [BV 2] gericht aan de Stichting SHAM-AMA, en/of
B) op naam van [BV 2] gericht aan de Stichting SHAM-COW, en/of
C) op naam van [BV 3] gericht aan [BV 2],
(elk) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen,
valselijk heeft/hebben opgemaakt en/of vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of doen vervalsen, immers heeft/hebben verdachte en/of zijn, verdachtes, mededader(s) (telkens) opzettelijk in strijd met de waarheid (zakelijk weergegeven) op één of meer van de navolgende factu(u)r(en)
gericht aan
ad A) de Stichting SHAM-AMA
(factuurnummer L12-02-65 d.d. 4 december 2002)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 1]" (Bijlage B.5.079.49e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.52),
en/of
(factuurnummer L12-02-65 d.d. 23 december 2002)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 1]" (Bijlage B.5.079.1e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.52),
en/of
(factuurnummer L12-02-210 d.d. 23 december 2002)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 2]" (Bijlage B.5.079.27e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.53),
en/of
(factuurnummer L01-04-10 d.d. 22 april 2003)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform
procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 3]" (Bijlage B.5.079.3e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.46),
en/of
(factuurnummer L01-04-05 d.d. 22 april 2003)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 4]" (Bijlage B.5.079.50e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.47),
en/of
(factuurnummer L01-04-55 d.d. 3 juli 2003)
"voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM-AMA januari 2002, met betrekking de woning gelegen aan: [adres 5]" (Bijlage B.5.079.4e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.59),
vermeld en/of doen vermelden,
terwijl [BV 2] voor de Stichting SHAM-AMA geen diensten, althans niet voor het gehele bedrag zoals genoemd in die factu(u)r(en), met betrekking tot voornoemde woning heeft uitgevoerd en/of doen uitvoeren en/of daartoe geen opdracht heeft gegeven
en/of
terwijl de factu(u)r(en) in werkelijkheid zijn opgemaakt om een loonsverhoging van [medeverdachte D] en/of gelden van (een deel van) de afvloeiingsregeling van [verdachte] te verrekenen en/of uit te keren en/of in de administratie af te dekken,
en/of
ad B) de Stichting SHAM-COW
(factuurnemer L12-02-00 d.d. 3 december 2002)
"gebruiksklaar opleveren van de woning d.d. 15 november 2002 conform procesbeschrijving verwerving COW (COA, afd. Goederenlogistiek) versie 1.0 september 2001, Den Haag, adres: [adres 6], totaalbedrag 1.799,28" (Bijlage B.5.128.54e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.48),
en/of
(factuurnummer L01-03-015 d.d. 11 april 2003)
"gebruiksklaar opleveren van de woning d.d. 22 januari 2003 conform procesbeschrijving verwerving COW (COA, afd. Goederenlogistiek) versie 1.0 september 2001, Den Haag, adres: [adres 4], totaalbedrag 937,43" (Bijlage B.5.127.92e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.47),
en/of
(factuurnummer L01-03-045 d.d. 14 april 2003)
"Gebruiksklaar opleveren van de woning d.d. 20 februari 2003, conform procesbeschrijving verwerving COW (COA, afd. Goederenlogistiek) versie 1.0 september 2001, Den Haag, adres: [adres 3], totaalbedrag 2.812,30" (Bijlage B.5.127.86e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.46),
en/of
(factuurnummer L29-03-10 d.d. 29 maart 2004)
"Voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst, conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking tot de woning(en) gelegen aan: [adres 2]" (Bijlage B.5.095.64e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.53),
en/of
(factuurnummer L-01-01-40 d.d. 25 april 2005)
"Voor u verrichte diensten inzake het gebruiksklaar opleveren van de in de bijlage genoemde woning(en), ([adres 7])" (Bijlage B.5.095.6e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.60),
en/of
(factuurnummer L01-06-00 d.d. 12 juni 2006)
"Voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking tot de woning(en) gelegen aan: zie bijlage ([adres 6])" (Bijlage B.5.095.21e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.48),
en/of
(factuurnummer LO1-07-00 d.d. 2 juli 2007)
"Voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking tot de woning(en) gelegen aan: zie bijlage ([adres 8])"(Bijlage B.5.095.27e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.61),
en/of
(factuurnummer L-01-07-05 d.d. 2 juli 2007)
"Voor u verrichtte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst conform procesbeschrijving 'oplevering woning' SHAM januari 2002, met betrekking tot de woning(en) gelegen aan: zie bijlage ([adres 9])" (Bijlage B.5.095.28e, proces-verbaal van bevindingen 0.7.62) vermeld en/of doen vermelden,
terwijl [BV 2] voor de Stichting SHAM-COW geen diensten met betrekking tot voornoemde woning, althans niet voor het gehele bedrag zoals genoemd in de factu(u)r(en), heeft uitgevoerd en/of doen uitvoeren en/of daartoe geen opdracht heeft gegeven
en/of
terwijl de factu(u)r(en) in werkelijkheid zijn opgemaakt om een loonsverhoging van [medeverdachte D] en/of gelden van (een deel van) de afvloeiingsregeling van [verdachte] te verrekenen en/of uit te keren en/of in de administratie af te dekken,
en/of
ad C) [BV 2]
(factuurnummer 2002/31-12-001, factuurdatum 17 januari 2003)
"betreft Management fee, werkzaamheden conform afspraak, te voldoen (totaal) 58.905,- euro" (Bijlage B.5.259)
en/of
(factuurnummer 2002/31-12-003, factuurdatum 11 februari 2003)
"betreft Management fee 2002, werkzaamheden conform afspraak, te voldoen totaal) 25.000,- euro" (Bijlage B.5.259)
en/of
(factuurnummer 2003/002, factuurdatum 1 juli 2003)
"betreft Management fee, werkzaamheden conform afspraak, te voldoen (totaal) 14.875,- euro" (Bijlage B.5.259)
en/of
(factuurnummer 2003/006, factuurdatum 31 december 2003)
"betreft Management fee, werkzaamheden conform afspraak, te voldoen (totaal) 45.815,- euro" (Bijlage B.5.259),
vermeld en/of doen vermelden,
terwijl [BV 3] voor [BV 2] geen diensten, althans niet voor het gehele bedrag zoals genoemd in die factu(u)r(en) heeft uitgevoerd en/of doen uitvoeren
en/of
terwijl de factu(u)r(en) in werkelijkheid zijn opgemaakt om een loonsverhoging van [medeverdachte D] en/of gelden van (een deel van) de afvloeiingsregeling van [verdachte] te verrekenen en/of uit te keren en/of in de administratie af te dekken,
zulks (telkens) met het oogmerk om voornoemd(e) geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken en/of door anderen te doen gebruiken;
art 225 lid 1 Wetboek Pro van Strafrecht
3.
hij op één of meer tijdstip(pen)
A1 en A2) gelegen in de periode van 2 augustus 2007 tot en met 9 augustus 2007, en/of
B1, B2, B3 en B4) gelegen in de periode van 23 september 2002 tot en met 21 januari 2008, en/of
Cl, C2 en C3) gelegen in of omstreeks de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008, en/of
D1, D2 en D3) gelegen in of omstreeks de periode van 9 december 2002 tot en met 7 januari 2008, en/of
El, E2 en E3) gelegen in of omstreeks de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008,
te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging één of meer andere(n), en/of (een) rechtsperso(o)n(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal, (telkens) opzettelijk één of meer geldbedrag(en), te weten
Ad A1) (in totaal) 1.213.562 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 200.07 d.d. 2 augustus 2007 van [BV 1] aan de Stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.7)
en/of
ad A2) (in totaal) 1.100.750 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 07.07 van Bureau [B] d.d. 2 augustus 2007 aan de Stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.7.)
en/of
Ad B1) (in totaal) 223.192,96 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen 0.7.26 en 0.7.34),
en/of
Ad B2) (in totaal) 1.643.919,26 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM-COW, proces-verbaal van bevindingen 0.7.22, 0.7.38 en 0.7.40),
en/of
Ad B4) (in totaal) 96.467,57 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM Noodopvang Haaglanden, proces-verbaal van bevindingen 0.7.30),
en/of
Ad C1) (in totaal) 2.195.475,05 euro, (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.20),
en/of
Ad C2) (in totaal) 1.659.196,50 euro (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-COW, proces-verbaal van bevindingen documentcode 4.19 en bijlage B.5.300)
en/of
Ad C3) (in totaal) 1.787.234,34 euro (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-Noodopvang Haaglanden, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.21),
en/of
Ad Dl) (in totaal) 434.499,- euro (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, proces-verbaal van bevindingen 0.7.11),
en/of
Ad D2) (in totaal) 455.591,50 euro (betaling door de stichting SHAM-COW aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, processen-verbaal van bevindingen 0.7.12 en 0.7.32)
en/of
Ad D3) (in totaal) 275.365,50 euro (betaling door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, proces-verbaal van bevindingen 0.7.10),
en/of
Ad E1) (in totaal) 2.680.069,66 euro (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [BV 1], proces-verbaal van bevindingen 0.7.17),
en/of
Ad E2) (in totaal) 2.448.468,80 euro (betaling door de stichting SHAM-COW aan [BV 1], proces-verbaal van bevindingen 0.7.16), althans (een) in zogenaamd giraal geld bestaand(e) geldbedrag(en), dat/die geheel of ten dele toebehoorde(n) aan de Stichting SHAM en/of SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/of SHAM-AMA Haaglanden en/of SHAM-Noodopvang Haaglanden, in elk geval aan een ander of anderen dan aan verdachte en/of zijn mededader(s),
en welk(e) geldbedrag(en)
hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) uit hoofde van zijn beroep en/of persoonlijke dienstbetrekking als directeur van Stichting Sham-AMA en/of Stichting Sham-COW en/of Stichting Sham Ama Haaglanden en/of Stichting Sham-Noodopvang Haaglanden en/of uit hoofde van haar beroep en/of persoonlijke dienstbetrekking als bestuurder en/of directrice en/of werkneemster van Bureau [B] B.V., en/of uit hoofde van zijn/hun beroep en/of persoonlijke dienstbetrekking als bestuurder en/of als beheerder van Stichting Sham-AMA en/of Stichting Sham-COW en/of Stichting Sham Ama Haaglanden en/of Stichting Sham-Noodopvang Haaglanden, in elk geval anders dan door misdrijf, onder zich had(den),
(telkens) wederrechtelijk zich heeft/hebben toegeëigend;
art 47 lid 1 ahf Pro/sub 1 Wetboek van Strafrecht
en/of
hij op één of meer tijdstip(pen)
A1 en A2) gelegen in de periode van 2 augustus 2007 tot en met 9 augustus 2007, en/of
B1, B2, B3 en B4) gelegen in de periode van 23 september 2002 tot en met 21 januari 2008, en/of
Cl, C2 en C3) gelegen in of omstreeks de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008, en/of
Dl, D2 en D3) gelegen in of omstreeks de periode van 9 december 2002 tot en met 7 januari 2008, en/of
E1, E2 en E3) gelegen in of omstreeks de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008,
te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) andere (rechts)perso(o)n(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal, telkens met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen (telkens) door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels, de Stichting(en) SHAM en/of SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/of SHAM-Noodopvang Haaglanden heeft/hebben bewogen tot de afgifte van één of meer geldbedrag(en), te weten
Ad Al) (in totaal) 1.213.562 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 200.07 d.d. 2 augustus 2007 van [BV 1] aan de Stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.7)
en/of
ad A2) (in totaal) 1.100.750 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 07.07 van Bureau [B] d.d. 2 augustus 2007 aan de Stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.7.)
en/of
Ad B1) (in totaal) 223.192,96 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen 0.7.26 en 0.7.34),
en/of
Ad B2) (in totaal) 1.643.919,26 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM-COW, proces-verbaal van bevindingen 0.7.22, 0.7.38 en 0.7.40),
en/of
Ad B3) (in totaal) 65.958,12 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM-AMA Haaglanden, proces-verbaal van bevindingen 0.7.36),
en/of
Ad B4) (in totaal) 96.467,57 euro, (naar aanleiding van de factu(u)r(en) van [BV 2] aan de stichting SHAM Noodopvang Haaglanden, proces-verbaal van bevindingen 0.7.30),
en/of
Ad Cl) (in totaal) 2.195.475,05 euro , (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-AMA, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.20),
en/of
Ad C2) (in totaal) 1.659.196,50 euro (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-COW, proces-verbaal van bevindingen documentcode 4.19 en bijlage B.5.300),
en/of
Ad C3) (in totaal) 1.787.234,34 euro (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-Noodopvang Haaglanden, proces-verbaal van bevindingen documentcode 0.7.21),
en/of
Ad Dl) (in totaal) 434.499,- euro (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, proces-verbaal van bevindingen 0.7.11),
en/of
Ad D2) (in totaal) 455.591,50 euro (betaling door de stichting SHAM-COW aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, proces-verbaal van bevindingen 0.7.12 en 0.7.32),
en/of
Ad D3) (in totaal) 275.365,50 euro (betaling door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, proces-verbaal van bevindingen 0.7.10),
en/of
Ad El) (in totaal) 2.680.069,66 euro (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [BV 1], proces-verbaal van bevindingen 0.7.17),
en/of
Ad E2) (in totaal) 2.448.468,80 euro (betaling door de stichting SHAM-COW aan [BV 1], proces-verbaal van bevindingen 0.7.16),
en/of
Ad E3) (in totaal) 1.601.347,90 euro (betaling door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden aan [BV 1], proces-verbaal van bevindingen 0.7.18),
althans heeft bewogen tot de afgifte van een of meer geldbedrag(en), in ieder geval van enig goed, hebbende verdachte en/of zijn mededader(s) (telkens) met bovenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
- overeenkomsten opgesteld en/of ondertekend (wetende dat de vergoeding niet in verhouding stond tot de overeengekomen te verrichten werkzaamheden),
en/of
- facturen ingediend die gebaseerd waren op deze (schijn) overeenkomsten,
en/of
- vergoedingen betaalbaar gesteld die gebaseerd waren op deze (schijn) overeenkomsten,
waardoor de Stichting(en) SHAM en/of SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/of SHAM-Noodopvang Haaglanden (telkens) werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte(n);
4.
hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), en/of (een) rechtsperso(o)n(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) (een) charta(a)l(e) of gira(a)l(e) geldbedrag(en) tot een totaal van (ongeveer) 7.943.448,36 euro, althans (een) geldbedrag(en) heeft/hebben verworven en/of voorhanden heeft/hebben gehad, heeft/hebben overgedragen en/of omgezet, althans gebruik heeft/hebben gemaakt van dit/deze charta(a)le of gira(a)l(e) geldbedrag(en), terwijl hij en/of zijn mededader(s) wist(en), althans redelijkerwijs moest(en) vermoeden, dat dit/deze geldbedrag(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven;
art 420bis lid 1 ahf/ond b Wetboek van Strafrecht
5.
hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag en/of (elders) in Nederland, heeft deelgenomen aan een organisatie, welke organisatie bestond uit een samenwerkingsverband tussen verdachte en/of [medeverdachte B] en/of [C] en/of [medeverdachte D] en/of [medeverdachte E] en/of [BV 2] en/of [BV 1] en/of Bureau [B] BV en/of [BV 3] en/of [E] P&O BV en/of [BV 6] BV, in elk geval uit één of meer medeverdachte(n) en/of een of meer (andere) (rechts)perso(o)n(en),
welke organisatie(s) (telkens) tot oogmerk had het plegen van misdrijven, te weten
- het valselijk opmaken en/of vervalsen van (een) geschrift(en) dat/die
bestemd is/zijn om tot bewijs van enig feit te dienen en/of het opzettelijk
gebruik maken en/of afleveren en/of voorhanden hebben daarvan (art. 225 Sr Pro), en/of
- het opzettelijk één of meer geldbedrag(en), dat/die geheel of ten dele
toebehoorde(n) aan een ander, en welke geldbedrag(en) hij/zij uit hoofde van
zijn/haar/hun persoonlijke dienstbetrekking, in elk geval anders dan door
misdrijf, onder zich had(den), wederrechtelijk toe-eigenen (art. 321/322 Sr), en/of
- het (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk
te bevoordelen (telkens) door het aannemen van een valse naam en/of van een
valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door een
samenweefsel van verdichtsels iemand bewegen tot de afgifte van enig goed
(art. 326 Sr Pro), en/of
- het voorhanden hebben en/of overdragen van één of meer (grote)
geldbedrag(en), - onmiddellijk of middellijk - dat/die afkomstig was/waren van enig misdrijf (art. 420 bis Pro Sr), en/of
- het als bestuurder of commissaris van een rechtspersoon, buiten het geval van artikel 342 Wetboek Pro van Strafrecht, medewerking verlenen of toestemming geven tot enige handeling in strijd met enige wettelijke bepaling van de statuten of reglementen, ten gevolge waarvan de rechtspersoon ernstig nadeel heeft ondervonden (art. 347 Sr Pro);
art 140 lid 1 Wetboek Pro van Strafrecht
6.
hij op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met de bestuurder(s) van de Stichting(en) SHAM en/of SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/of SHAM-Noodopvang Haaglanden en/of SHAM-AMA Haaglanden en/of één of meer ander(en), althans alleen, buiten het geval van artikel 342 Wetboek Pro van Strafrecht,
zijn/hun medewerking heeft/hebben verleend en/of zijn/hun toestemming heeft/hebben gegeven tot een handeling in strijd met enige wettelijke bepaling van de statuten van voornoemd stichting(en), te weten:
de artikel(en) 2 en/of 14 lid 3 van de statuten van de Stichting SHAM en/of de artikel(en) 2 en/of 12 lid 5 van de statuten van de Stichting SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/of SHAM-Noodopvang Haaglanden en/of SHAM-AMA Haaglanden, immers heeft/hebben verdachte (in de uitoefening van zijn functie als directeur van (één van) voornoemde stichting(en)) en/of zijn mededader(s) (in de uitoefening van zijn/hun functie als bestuurder(s) van voornoemde stichting(en)) medewerking verleend en/of toestemming gegeven tot:
- (periodieke) betaling(en) aan [rechtsper[BV 1], bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) 2.680.069,66 euro door de stichting SHAM-AMA, (proces-verbaal van bevindingen 0.7.17), en/of
B) betaling van (in totaal) 2.448.468,80 euro door de stichting SHAM-COW (proces-verbaal van bevindingen 0.7.16), en/of
C) betaling van (in totaal) 1.601.347,90 euro door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden (proces-verbaal van bevindingen 0.7.18),
terwijl die betaling(en) geheel niet in verhouding stond(en) tot de door [BV 1] voor deze stichting(en) te verrichten en/of verrichtte tegenprestatie(s),
en/of
- betaling(en) aan [BV 1] van (in totaal) 1.213.562,- euro door de stichting SHAM-AMA (proces verbaal 0.7.7, bijlagen B.5.037 t/m B.5.045),
terwijl er op het moment van betaling nog geen sprake was van een afvloeiing en/of beëindiging van de activiteiten van (een van de) bovengenoemde stichtingen,
en/of
- (periodieke) betaling(en) aan Bureau [B] BV, bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) 2.195.475,05 euro door de stichting SHAM-AMA, (proces-verbaal van bevindingen 0.7.20), en/of
B) betaling van (in totaal) 1.557.225,21 euro door de stichting SHAM-COW (proces-verbaal van bevindingen 0.7.19), en/of
C) betaling van (in totaal) 1.787.234,34 euro door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden (proces-verbaal van bevindingen 0.7.21),
terwijl die betaling(en) geheel niet in verhouding stond(en) tot de door Bureau [B] BV voor deze stichting(en) te verrichten en/of verrichtte tegenprestatie(s),
en/of
- betaling(en) aan Bureau [B] BV van (in totaal) 1.100.750,- euro door de stichting SHAM-AMA (proces verbaal 0.7.7, bijlagen B.5.046 t/m B.5.054),
terwijl er op het moment van betaling nog geen sprake was van een afvloeiing en/of beëindiging van de activiteiten van (een van de) bovengenoemde stichtingen,
en/of
- (periodieke) betaling(en) aan [BV 2], bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) 223.192,96 euro door de stichting SHAM-AMA (proces-verbaal van bevindingen 0.7.26 en 0.7.34) en/of
B) betaling van (in totaal) 1.643.919,26 euro door de stichting SHAM-COW (proces-verbaal van bevindingen 0.7.22, 0.7.38 en 0.7.40) en/of
C) betaling van (in totaal) 65.958,12 euro door de stichting SHAM-AMA Haaglanden (proces-verbaal van bevindingen 0.7.36) en/of
D) betaling van (in totaal) 96.467,57 euro door de stichting SHAM Noodopvang Haaglanden (proces-verbaal van bevindingen 0.7.30),
terwijl die betaling(en) geheel niet in verhouding stond(en) tot de door [BV 2] voor deze stichting(en) te verrichten en/of verrichtte tegenprestatie(s);
en/of
- (periodieke) betaling(en) aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV, bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) 434.499,- euro door de stichting SHAM-AMA, (proces-verbaal van bevindingen 0.7.11), en/of
B) betaling van (in totaal) 305.235,- euro door de stichting SHAM-COW (proces-verbaal van bevindingen 0.7.12), en/of
C) betaling van (in totaal) 275.365,50 euro door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden (proces-verbaal van bevindingen 0.7.10),
terwijl die betaling(en) geheel niet in verhouding stond(en) tot de door [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV te verrichten en/of verrichtte tegenprestatie(s);
ten gevolge van welk een en ander genoemde stichting(en) ernstig nadeel heeft/hebben ondervonden.
art 47 lid 1 ahf Pro/sub 1 Wetboek van Strafrecht
347 Wetboek van Strafrecht
3. De vaststaande feiten(1)
De rechtbank gaat uit van de navolgende vaststaande feiten, die blijken uit bewijsmiddelen en die niet, althans niet onderbouwd, door de verdediging bestreden zijn.
Oprichting stichting Sham
Op 29 mei 1986 is opgericht de Stichting Huisvesting Alleenstaanden en Meerpersoonshuishoudens (hierna ook te noemen: stichting Sham, of ook wel: Sham).
Bij die oprichting waren onder meer betrokken [C], [medeverdachte E], [verdachte] en [F]
De doelomschrijving van de stichting Sham luidt volgens artikel 2 van Pro de statuten als volgt:
De stichting heeft ten doel het verschaffen en bevorderen van huisvesting en maatschappelijke dienstverlening aan en - ten behoeve van alleenstaanden en meerpersoonshuishoudens in de regio 's-Gravenhage, zulks in de ruimste zin van het woord, zonder het oogmerk winst te maken, alsmede nieuwe en relevante maatschappelijke ontwikkelingen op het terrein van de volkshuisvesting op te pakken, te bestuderen en in de praktijk te brengen met het uiteindelijke doel deze bij voldoende levensvatbaarheid een plaats te geven in het algemeen volkshuisvestingsbeleid van de gemeenten in de regio 's-Gravenhage.
Artikel 7 van Pro de statuten vermeldt verder dat het bestuur bestaat uit een voorzitter, een secretaris en een penningmeester. Het bestuur van stichting Sham bestond volgens de akte van oprichting aanvankelijk uit vier personen, waaronder [E] en de heren [C] en [F]. [Verdachte] werd aangesteld als directeur en is beperkt gevolmachtigd.(2) Sedert mei 2004 bestond het bestuur (na uittreden van [F]) nog uitsluitend uit [E] als voorzitter en [C] als penningmeester.(3)
Werkzaamheden stichting Sham
Stichting Sham hield zich aanvankelijk bezig met de huisvesting van jongeren, studenten en ouderen, veelal in de vorm van noodopvang. Vanaf 1988 is daar in opdracht van de gemeente Den Haag de huisvesting van asielzoekers bijgekomen.(4) Dat gebeurde in het kader van de Regeling opvang Asielzoekers-Voorlopige Vergunning tot Verblijf (ROA-VVTV).(5)
De inkomsten van de stichting Sham bestonden hoofdzakelijk uit de vergoedingen van de gemeente per hoofd/opvangplaats en een exploitatiesubsidie (tot 2001/2002).(6)
Aldus zijn in opdracht van de gemeente Den Haag werkzaamheden verricht totdat de taak van de gemeente in 1997 voor wat betreft asielzoekers werd overgenomen door het Centraal Orgaan Opvang Asielzoekers (COA). Er bleef nog wel werk voor stichting Sham op basis van de ROA, en een deel van het werk voor COA. Verder ontstond in 1995-1997 een grotere instroom van Alleenstaande Minderjarige Asielzoekers (AMA’s).(7)
Oprichting andere Sham-stichtingen
Naast de stichting Sham zijn nog vier stichtingen opgericht (hierna ook: de andere Sham-stichtingen), te weten (in chronologische volgorde):
- De Stichting Huisvesting Alleenstaanden en Meerpersoonshuishoudens- Alleenstaande minderjarige Asielzoekers (hierna ook: Sham-AMA). Deze stichting is opgericht op 22 augustus 1995 door [E] en [C]. De doelomschrijving luidt volgens artikel 2 van Pro de statuten als volgt:
Het verschaffen van huisvesting, begeleiding en verzorging aan en ten behoeve van Alleenstaande, Minderjarige Asielzoekers en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woord.
Artikel 12 lid 5 van Pro de statuten luidt als volgt:
Hetgeen na de voldoening van schuldeisers van het vermogen van de stichting is overgebleven, wordt door de vereffenaars bestemd voor een doel, zoveel mogelijk in overeenstemming met de doelstelling van de stichting, dan wel bestemd voor een nader door de vereffenaars vast te stellen ideëel of sociaal doel; dit resterende wordt aan de desbetreffende rechtspersonen overgedragen.
Bestuurders werden [E] en [C]. Blijkens een uittreksel uit het handelsregister stond [verdachte] op 23 april 2007 ingeschreven als beperkt gevolmachtigde met de titel directeur.(8)
- De Stichting Huisvesting Alleenstaanden en Meerpersoonshuishoudens- Noodopvang Haaglanden (hierna ook: Sham-Noodopvang). Deze stichting is opgericht op 7 november 1995 door [E] en [C]. De doelomschrijving luidt volgens artikel 2 van Pro de statuten als volgt:
Het verschaffen van opvang aan en het huisvesten en het begeleiden van personen die tijdelijk niet de beschikking hebben over passende huisvesting en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.
Artikel 12 lid 5 van Pro de statuten luidt als volgt:
Hetgeen na de voldoening van schuldeisers van het vermogen van de stichting is overgebleven, wordt door de vereffenaars bestemd voor een doel, zoveel mogelijk in overeenstemming met de doelstelling van de stichting, dan wel bestemd voor een nader door de vereffenaars vast te stellen ideëel of sociaal doel; dit resterende wordt aan de desbetreffende rechtspersonen overgedragen.
Bestuurders werden [E] en [C]. Blijkens een uittreksel uit het handelsregister stond [verdachte] op 23 april 2007 ingeschreven als beperkt gevolmachtigde met de titel directeur.(9)
- De Stichting Huisvesting Alleenstaanden en Meerpersoonshuishoudens Centrale Opvang Woningen (hierna ook: Sham-COW). Deze stichting is opgericht op 18 maart 1999 door [E] en [C]. De doelomschrijving luidt volgens artikel 2 van Pro de statuten als volgt:
Het in opdracht van het Centraal opvangorgaan Asielzoekers (COA) tijdelijk huisvesten en begeleiden van asielzoekers en/of statushouders in woningen die gelegen zijn in de regio Haaglanden en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.
Artikel 12 lid 5 van Pro de statuten luidt als volgt:
Hetgeen na de voldoening van schuldeisers van het vermogen van de stichting is overgebleven, wordt door de vereffenaars bestemd voor een doel, zoveel mogelijk in overeenstemming met de doelstelling van de stichting, dan wel bestemd voor een nader door de vereffenaars vast te stellen ideëel of sociaal doel; dit resterende wordt aan de desbetreffende rechtspersonen overgedragen.
Bestuurders werden [E] en [C]. Blijkens een uittreksel uit het handelsregister stond [verdachte] op 23 april 2007 ingeschreven als beperkt gevolmachtigde met de titel directeur.(10)
- De Stichting Huisvesting Alleenstaanden en Meerpersoonshuishoudens Alleenstaande minderjarige Asielzoekers Haaglanden (hierna ook: Sham-AMA Haaglanden). Deze stichting is opgericht op 18 maart 1999 door [E] en [C]. De doelomschrijving luidt volgens artikel 2 van Pro de statuten als volgt:
Het verschaffen van huisvesting, begeleiding en verzorging aan en ten behoeve van Alleenstaande, Minderjarige Asielzoekers verblijvende binnen alle gemeenten in de regio haaglanden, derhalve ook die buiten de gemeente ‘s-Gravenhage en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woord.
Artikel 12 lid 5 van Pro de statuten luidt als volgt:
Hetgeen na de voldoening van schuldeisers van het vermogen van de stichting is overgebleven, wordt door de vereffenaars bestemd voor een doel, zoveel mogelijk in overeenstemming met de doelstelling van de stichting, dan wel bestemd voor een nader door de vereffenaars vast te stellen ideëel of sociaal doel; dit resterende wordt aan de desbetreffende rechtspersonen overgedragen.
Bestuurders werden [E] en [C]. Blijkens een uittreksel uit het handelsregister stond [verdachte] op 23 april 2007 ingeschreven als beperkt gevolmachtigde met de titel directeur.(11)
Werkzaamheden van de andere Sham-stichtingen(12)
Sham-AMA heeft zich vanaf de oprichting beziggehouden met het huisvesten en begeleiden van alleenstaande minderjarige asielzoekers in Den Haag. Sham-AMA deed dit in opdracht van de stichting Nidos (voorheen stichting de Opbouw); dit is een landelijke voogdijstichting voor de AMA’s. Sham AMA verkreeg haar inkomsten ook grotendeels van Nidos op basis van vaste bedragen per AMA.
Sham-AMA Haaglanden hield zich bezig met dezelfde werkzaamheden als Sham-AMA, maar in het bijzonder gericht op de huisvesting van AMA’s in de regio Haaglanden met uitzondering van Den Haag.
Sham-COW hield zich bezig met de huisvesting van asielzoekers in opdracht van het COA en ontving haar inkomsten van het COA op basis van een vaste vergoeding per gehuisveste asielzoeker.
Sham-Noodopvang verzorgde in opdracht van de gemeente Den Haag de opvang en huisvesting van personen die om wat voor reden dan ook zonder huisvesting waren komen te zitten. Financiering geschiedde door de gemeente op basis van een vast bedrag per persoon.
Organisatie van de stichtingen
Alle stichtingen houden kantoor op hetzelfde adres, te weten [adres kantoor] te Den Haag.(13)
Behalve Sham-Noodopvang hebben alle stichtingen personeel in dienst gehad. De aantallen daarvan varieerden naar gelang het aanbod van werk (de instroom van AMA’s liep gaandeweg terug evenals het algemene aanbod aan asielzoekers). Zie het volgende overzicht:
overzicht 1
Financiële dienstverlening aan de stichtingen
De stichtingen maakten gebruik van de diensten van de registeraccountant [G] te [P]. Hij stelde de jaarrekening op voor de stichting Sham en deed daarop ook controle. Voor stichting Sham deed [G] de salarisadministratie, evenals voor de andere Sham-stichtingen, voor zover deze personeel in dienst hadden. Verder vervaardigde hij concept-jaarverslagen voor een aantal van de andere Sham-stichtingen.(14)
De overige financiële administratie van alle stichtingen, waaronder het doen van betalingen, (althans het klaar zetten voor verzending daarvan) en het opstellen van jaarrekeningen (mede op basis van door [G] aangeleverde concepten) werd verzorgd door Bureau [B] B.V. (hierna ook Bureau [B]) te Den Haag. Dat is een besloten vennootschap waarvan [medeverdachte B] directeur en enig aandeelhouder is. Bureau [B] heeft als bedrijfsomschrijving (samengevat en onder meer) het verrichten van alle werkzaamheden op het gebied van de administratieve dienstverlening en het verstrekken van adviezen op organisatorisch en administratief gebied. Blijkens een uittreksel uit het handelsregister van 30 oktober 2007 is bij Bureau [B] één persoon werkzaam.(15) Het kantoor is gevestigd boven een garage aan de [adres 11] te Den Haag, gelegen achter de woning van [verdachte] en [medeverdachte B] aan de [adres verdachte] te Den Haag.(16) [Verdachte] en [medeverdachte B] zijn namelijk sedert 30 jaar ongehuwd samenwonende partners.(17)
Inkomsten andere Sham-stichtingen 2002-2006
Het volgende overzicht geeft de inkomsten van alle stichtingen weer van 2002 tot 2006:
overzicht 2
Het blijkt dat in die periode van vijf jaar de andere Sham-stichtingen aan inkomsten genereerden tot een bedrag van € (50.408,426 – 3.532.926 =) 46.875.503,--.(18)
De vergoedingen van de gemeente Den Haag, Nidos en COA vonden, gelet op de afgesloten contracten, niet plaats op basis van nacalculatie. Dat betekent dat de stichtingen met de uitgekeerde vergoedingen moesten zien uit te komen. Als dat te weinig was, was dat hun risico. Als zij aan die vergoeding overhielden behoefden zij het surplus niet terug te betalen.(19)
Zoals is te zien in het hierboven opgenomen overzicht zijn in de periode van 2002-2006 de werkzaamheden van de stichtingen teruggelopen, met uitzondering van Sham-Noodopvang. Dit loopt synchroon met de afname van het aantal asielzoekers in deze periode, welke afname te wijten zou zijn aan verandering van beleid.(20)
Betalingen door de Sham-stichtingen in de periode 2002-2008
In deze zaak staan, gelet op de tenlastelegging, diverse door de andere Sham-stichtingen gedane betalingen aan diverse personen en rechtspersonen centraal. Daarbij gaat het niet om reguliere uitgaven (zoals kosten van onderhoud e.d.) maar om substantiële bedragen ter zake van verrichte diensten. In het onderstaande zullen de betreffende betalingen worden besproken, voorafgegaan door enige gegevens omtrent door de stichting Sham verrichte betalingen.
Betalingen door Sham
Betalingen aan [verdachte]
[Verdachte] was in loondienst van Sham. Zijn jaarsalaris bedroeg in de gehele periode van 2002 tot 2008 een bedrag van iets meer dan € 100.000,--. [Verdachte] heeft in die periode dan ook in totaal aan bruto salaris ontvangen een bedrag van ruim € 600.000,--.(21)
Betalingen aan Bureau [B]
Door Bureau [B] zijn aan Sham in de periode 2002-2008 voor haar financiële dienstverlening facturen verzonden en door Sham betaald tot in totaal € 84.144,--.(22)
Bestuursvergoedingen
In de periode van 2002 tot 2008 zijn door Sham geen bestuursvergoedingen uitgekeerd.(23)
Betalingen door de andere Sham-stichtingen in de periode 2002-2008
Algemene opmerkingen omtrent de te vermelden bedragen
Alle in het onderstaande te vermelden betalingen zijn, zowel wat het tijdstip van betalingen betreft als de hoogte van de diverse betaalde bedragen, onbetwist, immers in confesso tussen alle in deze strafzaak betrokken partijen (verdachten, raadslieden en het openbaar ministerie).
Verwacht zou dan ook mogen worden dat -zeker nu het uitsluitend gaat over via bankoverschrijvingen verrichte betalingen- ook over het totaal van die betalingen volstrekte duidelijkheid zou bestaan. De rechtbank heeft moeten vaststellen dat dit niet het geval is. Door de diverse betrokkenen (openbaar ministerie, verdachten, partijen in de civiele procedure) worden in de diverse van het dossier deel uitmakende stukken niet steeds dezelfde totaalbedragen gehanteerd, waarbij de verschillen overigens niet bijzonder groot zijn. Het komt de rechtbank voor dat dit wordt veroorzaakt door (onder meer) het zeer grote aantal betalingen gedurende vele jaren, de omstandigheid dat voor het berekenen van totalen de ene keer wordt gekeken naar gefactureerde bedragen en de andere keer naar feitelijke betalingen, mogelijke dubbeltellingen, over het hoofd geziene creditfacturen en dergelijke.
De in het onderstaande te noemen totaalbedragen zijn ontleend aan het proces-verbaal in de strafzaak. De rechtbank pretendeert niet daarmee het laatste woord te hebben gezegd over die totaalbedragen. Vandaar dat ieder na te melden bedrag dient te worden gelezen als om en nabij het desbetreffende bedrag.
Betalingen aan [BV 1].
[BV 1]. (hierna ook [BV 1]) is een besloten vennootschap waarvan [verdachte] statutair directeur en groot aandeelhouder is.(24) Deze rechtspersoon heeft met de andere Sham-stichtingen (met uitzondering van de stichting AMA Haaglanden) overeenkomsten gesloten op grond waarvan wegens inzet van [verdachte] voor managementwerkzaamheden bij de stichtingen werd gefactureerd.(25) In totaal is aan [BV 1] in de periode volgens de tenlastelegging (2002-2008) door de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang op basis van overeenkomsten tot het verrichten van managementwerkzaamheden uitgekeerd een bedrag van € 6.729.886,36. Dit bedrag is, uitgesplitst naar stichting, als volgt opgebouwd:
€ 2.680.069,66 van Sham-AMA(26)
€ 2.448.468,80 van Sham-COW(27)
€ 1.601.347,90 van Sham-Noodopvang(28)
Totaal € 6.729.886,36
NB: In de telastlegging onder feit 4 bij [verdachte] wordt een totaalbedrag van € 7.943.448,36 genoemd. Het komt de rechtbank voor dat daarin een betaling van in totaal € 1.213.562,-- twee keer is meegeteld (éénmaal via proces-verbaal van bevindingen 0.7.7 en nog eens via 0.7.17). De officier van justitie heeft in haar requisitoir zich bij die visie aangesloten.
Hiervan is aan [BV 1] een bedrag groot € 4.929.606,76 aan (periodieke) managementvergoeding uitgekeerd en € 1.800.279,60 ter zake van opzegging van de overeenkomst.
Betalingen aan Bureau [B]
In de periode volgens de tenlastelegging (2002-2008) is door de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang aan Bureau [B] in totaal op basis van overeenkomsten(29) tot financiële dienstverlening uitgekeerd een bedrag van € 5.641.905,89. Dit bedrag is, uitgesplitst naar stichting, als volgt opgebouwd:
€ 2.195.475,05 van Sham-AMA(30)
€ 1.659.196,50 van Sham-COW(31)
€ 1.787.234.34 van Sham-Noodopvang(32)
Totaal € 5.641.905,89
NB: In de tenlastelegging onder feit 3 bij [medeverdachte B] wordt een totaalbedrag van € 6.742.655,89 genoemd. Het komt de rechtbank voor dat daarin een betaling van in totaal € 1.100,750,-- twee keer is meegeteld (éénmaal via proces-verbaal van bevindingen 0.7.7 en nog eens via 0.7.17). De officier van justitie heeft in haar requisitoir zich bij die visie aangesloten.
Hierbij is een bedrag groot € 4.321.155,89 aan (periodieke) vergoedingen betaald en € 1.320.750,- ter zake van opzegging van de overeenkomst.
Betalingen aan [E] P.& O. Adviseurs B.V.
[E] P.& O. Adviseurs B.V. (hierna ook [E] Adviseurs) is een besloten vennootschap waarvan [medeverdachte E] directeur is.(33) In de periode van de tenlastelegging (2002 tot 2008) hebben de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang aan [E] Adviseurs een bedrag betaald van in totaal € 1.165.456.(34) Dit bedrag is als volgt te onderbouwen, uitgesplitst naar stichting:
€ 434.499,-- van Sham-AMA(35)
€ 455.591,50 van Sham-COW(36)
€ 275.365,50 van Sham-Noodopvang(37)
Totaal € 1.165.456,--
Die betalingen vonden plaats na facturatie door [E] Adviseurs onder de vermelding “diensten”, zonder andere of verdere specificatie dan een periode en de aanduiding “volgens afspraak”.
Betalingen aan [BV 2]
[BV 2]. (hierna ook [BV 2]) is een besloten vennootschap die op 23 augustus 2002 is opgericht door twee andere besloten vennootschappen die ook ieder voor 50% aandeelhouder werden: [BV 3]. (hierna ook [BV 3]) en [BV 6] B.V (hierna ook [BV 6]).(38)
[BV 3] is een besloten vennootschap waarvan [verdachte] de directeur en enig aandeelhouder is.(39) [BV 6] is een besloten vennootschap waarvan [medeverdachte D], werkzaam bij stichting Sham als “rechterhand” van [verdachte], de directeur en enig aandeelhouder is.(40) Bestuurder van [BV 2] is, aldus het handelsregister, [BV 6].(41)
In de periode van de tenlastelegging (2002-2008) is door de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang aan [BV 2] een bedrag uitgekeerd van € 1.963.579.79. Dit bedrag is als volgt te onderbouwen, uitgesplitst naar stichting:
€ 223.192,96 van Sham-AMA(42)
€ 1.643.919,26 van Sham-COW(43)
€ 96.467,57 van Sham-Noodopvang(44)
Totaal € 1.963.579,79
Betaling vond plaats na facturatie door [BV 2]. In de facturen van [BV 2] stond, behalve een adres van een specifiek pand, in een groot aantal gevallen de volgende tekst vermeld:
“Voor u verrichte diensten inzake beëindiging huurovereenkomst/gebruiksklaar opleveren, conform procesbeschrijving “oplevering woning” SHAM januari 2002”(45)
Van de door [BV 2] ontvangen bedragen zijn uitkeringen gedaan aan de aandeelhouders [BV 3] en [BV 6]. Aan [BV 3] is onder meer op basis van verzonden facturen wegens “management fee” tot in totaal € 144.595,-- en aan [BV 6] onder meer op basis van verzonden facturen “management fee” € 85.690,-- betaald. Daarnaast zou dividend zijn uitgekeerd.
Totaal van de betalingen door de andere Sham-stichtingen
Het totaal van al deze betalingen door de andere Sham-stichtingen aan [BV 1], Bureau [B], [E] Adviseurs en [BV 2] bedraagt derhalve € 15.500.810,03
Daarnaast zijn aan [medeverdachte E] in de periode van de tenlastelegging (2002-2008) door de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang bestuursvergoedingen uitgekeerd, te weten € 587.200,--. Aan diens mede-bestuurder [C] is een bedrag van € 530.000,-- aan bestuursvergoedingen betaald. (46),(47)
Gescheiden administratie
Gebleken is dat vrijwel alle in het vorenstaande genoemde betalingen (dus: aan [BV 1], Bureau [B], [E] Adviseurs, [BV 2] en de bestuurders [medeverdachte E] en [C], totaal ruim 16 miljoen euro) buiten de reguliere administratie van de Sham-stichtingen zoals gevestigd aan het [adres kantoor] zijn gebleven. De facturen waar deze betalingen betrekking op hadden (behalve een klein aantal van [BV 2]) volgden niet het reguliere traject van verwerking en betaling binnen Sham en de andere Sham-stichtingen. Dat reguliere traject hield in dat een factuur binnenkwam op het kantoor aan het [adres kantoor] en daar door meerdere personen werd gezien en gefiatteerd. Dat werd in de ruimtes van een blokstempel op de factuur ingevuld. Kort gezegd werden daarop aantekeningen gezet door degene die de factuur ontving, door degene die hem narekende, door degene die de betreffende goederen of diensten had besteld, en door degene die naging of het bestelde daadwerkelijk was ontvangen. Vervolgens werden kostenplaats en grootboeknummer ingevuld en uiteindelijk parafeerde [verdachte] voor akkoord van de betaling. Daarna gingen de facturen van [adres kantoor] naar het kantoor van Bureau [B] om betaald te worden. Uiteindelijk (nadat de jaarrekening door [medeverdachte B] was opgemaakt) kwam deze administratie terug op het kantoor aan [adres kantoor].(48)
De facturen die leidden tot betaling van die ruim 16 miljoen euro kwamen niet op het kantoor van de stichtingen terecht maar gingen rechtstreeks naar [verdachte] die ze voor akkoord tekende (behalve voor wat betreft een groot aantal van de facturen van [BV 2]) en aan [medeverdachte B] gaf ter betaling.(49) Deze administratie bleef ten kantore van Bureau [B], waar zij ook is aangetroffen en in beslag genomen.(50)
Vervolgens vond de betaling plaats vanaf aparte rekeningen (bestuurrekeningen genaamd) die voor de Stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang waren geopend naast andere rekeningen-courant waarvan de betalingen van andere facturen plaatsvond. De dagafschriften van die aparte rekeningen werden niet naar het kantoor aan [adres kantoor] gestuurd maar naar een postbus.(51) Op interne stukken worden de bestuurrekeningen ook wel met “B” aangeduid; de andere rekeningen met “A”.(52)
4. De ontvankelijkheid van het openbaar ministerie
De verdediging heeft het verweer gevoerd dat het openbaar ministerie niet-ontvankelijk moet worden verklaard in zijn strafvervolging.
Daartoe is in de eerste plaats aangevoerd –zakelijk weergegeven– dat het openbaar ministerie onzorgvuldig en lichtvaardig onderzoek heeft gedaan en de zaak in de beginfase verkeerd heeft ingestoken. Indien het openbaar ministerie enig nader onderzoek had gedaan was eenvoudig aan het licht gekomen dat de andere Sham-stichtingen geen subsidie ontvingen van de overheid en had schadelijke berichtgeving in de pers over fraude met subsidiegelden voor asielzoekers kunnen worden voorkomen, aldus de verdediging.
In de tweede plaats is aangevoerd dat de opsporingsambtenaren aan [verdachte] een verklaring hebben voorgehouden van [medeverdachte D], die [medeverdachte D] in werkelijkheid niet heeft afgelegd. Hierdoor heeft [verdachte] ten onrechte bevestigd dat [BV 2] declareerde voor werkzaamheden die niet waren verricht. Een dergelijke manier van rechercheren is ontoelaatbaar en de gevolgen hiervan zijn onherstelbaar, aldus de verdediging.
De officier van justitie heeft zich op het standpunt gesteld dat dit verweer moet worden verworpen.
De rechtbank stelt voorop dat een niet-ontvankelijk verklaring van het openbaar ministerie op grond van artikel 359a Sv slechts in uitzonderlijke gevallen in aanmerking komt. Daarvoor is alleen plaats indien een vormverzuim daarin bestaat dat met de opsporing of vervolging belaste ambtenaren ernstig inbreuk hebben gemaakt op beginselen van een behoorlijke procesorde waardoor doelbewust of met grove veronachtzaming van de belangen van de verdachte aan diens recht op een eerlijke behandeling van zijn zaak is tekortgedaan.
Van een dergelijk uitzonderlijk geval is hier geen sprake.
Wat betreft het eerste onderdeel van het verweer is juist dat de aanvankelijke verdenking eruit bestond dat sprake was van oplichting met subsidiegelden. Later is deze verdenking echter gewijzigd, in die zin dat primair verduistering van gelden van stichtingen is tenlastegelegd. Daarmee is (vanzelfsprekend) nog geen sprake van een onzorgvuldig dan wel lichtvaardig onderzoek: het staat het openbaar ministerie vrij om wijzigingen in de tenlastelegging aan te brengen. In een omvangrijke zaak als de onderhavige is ook niet verwonderlijk dat, naarmate het onderzoek vordert, er sprake is van voortschrijdend inzicht.
Wat betreft de berichtgeving in de pers is door [verdachte] en [medeverdachte B] zelf naar voren gebracht dat mevrouw [H] (ex-werkneemster van stichting Sham) De Telegraaf heeft benaderd en melding heeft gemaakt van “fraude met subsidie bestemd voor asielzoekers”, nog voordat zij daarvan aangifte deed bij de politie.(53) Reeds hierom valt niet in te zien dat het openbaar ministerie enig verwijt treft ten aanzien van onjuiste berichtgeving in de pers.
Ten aanzien van het tweede onderdeel van het verweer is het volgende van belang. Verbalisant [I] heeft op grond van de verklaringen van [medeverdachte D] vastgesteld dat [medeverdachte D] zelf geen uitvoerende werkzaamheden heeft verricht.(54) Daaruit is vervolgens de conclusie getrokken dat [medeverdachte D] zou hebben verklaard dat “[BV 2] nimmer werkzaamheden heeft verricht voor Sham-AMA”, hetgeen vervolgens aan verdachte [verdachte] is voorgehouden. Gelet op de verklaring van [medeverdachte D] kon deze conclusie niet worden getrokken en mocht deze niet in deze bewoordingen aan verdachte [verdachte] worden voorgehouden. Blijkens de door [I] beschreven gang van zaken(55) is echter geen sprake geweest van het doelbewust voorhouden van een onjuiste verklaring van [medeverdachte D] aan [verdachte], maar veeleer van het onzorgvuldig samenvatten van de verklaringen van [medeverdachte D]. Hierbij moet worden bedacht dat [verdachte] in totaal tien keer door de opsporingsambtenaren is gehoord en hem tijdens die verhoren vele verklaringen van anderen zijn voorgehouden. Aangevoerd noch gebleken is dat [verdachte] meermalen verkeerde verklaringen zijn voorgehouden.
Gelet op het voorgaande is sprake geweest van een incidenteel (niet-opzettelijk) verzuim. Er is geenszins sprake van een ernstige inbreuk op de beginselen van een behoorlijke procesorde waardoor doelbewust of met grove veronachtzaming van de belangen van [verdachte] aan zijn recht op een eerlijke behandeling van zijn zaak is tekortgedaan.
Gelet op het vorenstaande verwerpt de rechtbank het verweer dat het openbaar ministerie niet-ontvankelijk moet worden verklaard in zijn strafvervolging.
5. Overwegingen omtrent het bewijs
5.1 Het standpunt van de officier van justitie
De officier van justitie heeft gevorderd dat de rechtbank verdachte van het onder feit 3 tweede cumulatief/alternatief tenlastegelegde feit zal vrijspreken en dat de rechtbank wettig en overtuigend bewezen zal verklaren dat verdachte het onder feit 1, 2, 3 eerste cumulatief/alternatief, 4, 5 en 6 tenlastegelegde heeft begaan.
5.2 Het standpunt van de verdediging
De verdediging heeft vrijspraak van alle tenlastegelegde feiten bepleit.
5.3 De beoordeling van de tenlastelegging
De rechtbank verwijst naar hetgeen zij hierboven onder 3 als vaststaand heeft aangenomen en beschouwt het aldaar overwogene als hier herhaald en ingelast.
In het vervolg van dit vonnis zal de rechtbank diverse thema’s bespreken die bij de beoordeling van de tenlastelegging uit een oogpunt van bewijs van belang zijn. Daarna zal de rechtbank per ten laste gelegd feit een oordeel geven over de vraag of ten aanzien van het desbetreffende feit wel of niet (en zo ja, in welke vorm) sprake is van een bewezenverklaring.
Toetsing van de redelijkheid van contractueel overeengekomen vergoedingen: algemeen
Door de verdediging is gesteld dat het niet aan de rechtbank is om te oordelen over de redelijkheid van de vergoedingen die de verdachte en andere betrokkenen van de andere Sham-stichtingen hebben ontvangen. Het is immers niet strafbaar om een contractueel overeengekomen beloning voor werk te ontvangen, ook niet indien de beloning in de ogen van anderen (veel) te hoog is, aldus de verdediging. In essentie zou deze zaak slechts een morele discussie over de hoogte van vergoedingen betreffen die in het strafrecht niet thuishoort.
Dat is echter een te eenvoudige voorstelling van zaken. Aan de verdediging kan worden toegegeven dat aan de strafrechter geen algemene en ongelimiteerde bevoegdheid toekomt om contractueel overeengekomen vergoedingen aan wat voor norm dan ook te toetsen. Dat brengt evenwel nog niet met zich -en dat lijkt het standpunt van de verdediging wel te impliceren- dat de strafrechter dan ook nimmer zou mogen treden in de vraag of dergelijke vergoedingen, gegeven de omstandigheden van een specifiek geval, voldoen aan de eisen van redelijkheid of aan een andere norm. Ook een overeengekomen betaling kan onder zekere omstandigheden immers wederrechtelijk zijn. De omstandigheid dat zulks in een strafzaak door middel van tenlastelegging van een strafbaar feit (bijvoorbeeld verduistering) als stelling wordt opgeworpen maakt reeds dat de strafrechter daarnaar een onderzoek zal moeten verrichten.
Voor wat de onderhavige strafzaak betreft betekent dat het volgende. Zoals uit de hiervoor weergegeven vaststaande feiten blijkt waren [verdachte], [medeverdachte E], [medeverdachte B] en [medeverdachte D] respectievelijk als directeur, bestuurder, boekhouder en “rechterhand van de directeur” verbonden aan de andere Sham-stichtingen en hadden zij als zodanig de beschikking over de gelden van die stichtingen. Over een periode van zeven jaar hebben zij ruim € 16 miljoen aan vergoedingen voor werkzaamheden vanuit die stichtingen naar zichzelf (dan wel hun BV) laten overboeken. Ten aanzien van de meeste vergoedingen staat vast dat hieraan civiele overeenkomsten ten grondslag liggen waarin is bepaald dat de vergoeding een tegenprestatie is voor door de betrokkenen te verrichten werkzaamheden. Anders dan de verdediging kennelijk meent, laat dat onverlet dat sprake kan zijn van verduistering, zoals ook aan verdachte is ten laste gelegd. Het is immers mogelijk dat deze overeenkomsten in feite schijnhandelingen zijn die verhullen dat de vergoedingen (grotendeels) zijn uitgekeerd voor feitelijk niet verrichte werkzaamheden. Van cruciaal belang is vervolgens dat de vergoedingen waar het in deze zaak om gaat, niet door natuurlijke personen of vennootschappen zijn uitgekeerd, maar door stichtingen. Stichtingen zijn gebonden aan de wettelijke beperking van artikel 2:285 lid 3 Burgerlijk Pro Wetboek (BW), waarin is bepaald:
Het doel van de stichting mag niet inhouden het doen van uitkeringen aan oprichters of aan hen die deel uitmaken van haar organen noch ook aan anderen, tenzij wat deze laatsten betreft de uitkeringen een ideële of sociale strekking hebben.
Een door een stichting uitgekeerde vergoeding die bovenmatig (onredelijk) is, kan aldus een verkapte uitkering en daarmee een wederrechtelijke uitkering zijn(56). Dat heeft niet alleen consequenties in het civiele recht maar kan ook een strafbaar feit zoals verduistering opleveren. Teneinde na te gaan of daarvan sprake is, dient de redelijkheid van de vergoedingen te worden getoetst, zonder dat dat overigens behoeft te leiden tot een precieze vaststelling van de grens tussen redelijk en onredelijk.
In dit verband verdient nog opmerking dat het hiervoor weergegeven wettelijk uitkeringverbod alleen geldt voor stichtingen, en niet voor andere rechtspersonen zoals vennootschappen. Vergelijkingen met vergoedingen van personen die werkzaam zijn voor andere rechtspersonen -de verdediging heeft onder meer gewezen op de vergoedingen van de voormalig bestuursvoorzitter van ABN Amro bank en voetballer Huntelaar gaan alleen al daarom mank.
Gelet op het voorgaande zal de rechtbank in het navolgende ingaan op de redelijkheid van de hoogte van de aan de diverse in deze zaak betrokkenen betaalde vergoedingen, nu de kern van het aan verdachte gemaakte verwijt wordt gevormd door de stelling dat van een dergelijke redelijkheid geen sprake was.
Toetsing van de redelijkheid van de aan verdachte [verdachte] via [BV 1] uitbetaalde management-vergoedingen.
Zoals reeds vermeld was [verdachte] in de periode waarop de tenlastelegging betrekking heeft op basis van een arbeidsovereenkomst voor 36 uur per week in dienst van de stichting Sham als directeur tegen een jaarsalaris van ruim € 100.000,--. Derhalve heeft [verdachte] in de bewuste periode op die titel ruim € 600.000,-- ontvangen.(57)
Daarnaast zijn aan [verdachte] in die periode via [BV 1]. door de stichtingen Sham-AMA, Sham-COW en Sham Noodopvang managementvergoedingen betaald. Die betalingen vonden -na facturatie door [BV 1]- plaats uit hoofde van overeenkomsten, ondertekend door [medeverdachte E] en [C] namens de stichtingen en door [verdachte] namens [BV 1]. Per 1 januari 2002 had [BV 1] op basis van die overeenkomsten recht op de volgende vergoedingen per jaar:
Sham-COW € 193.160,--(58)
Sham-AMA € 159.885,--(59)
Sham Noodopvang € 197.725,--(60)
€ 550.770,-- exclusief BTW, inclusief BTW € 655.416,--
Deze bedragen zijn daarna, zoals voorzien in de overeenkomsten, jaarlijks met 5% verhoogd.
In totaal zijn op deze titel in de periode 2002-2008 aan [BV 1] door de drie genoemde stichtingen tezamen managementvergoedingen ten bedrage van ruim € 4,9 miljoen uitgekeerd.
Bij de beoordeling van de vraag of deze managementvergoedingen als redelijk kunnen worden beschouwd is in de eerste plaats van belang na te gaan of [verdachte] wel in staat geacht kon worden om, naast zijn werk voor de stichting Sham, nog managementwerkzaamheden te verrichten voor de andere Sham-stichtingen. Aangenomen mag worden dat de functie die [verdachte] als directeur van de met overheidsgelden gesubsidieerde stichting Sham vervulde, zeker gelet op het daarvoor door hem genoten jaarsalaris ad € 100.000,--, reeds een volledige inzet vergde die niet beperkt zal zijn gebleven tot de 36 uur per week waarop het contract betrekking had. Nu heeft [verdachte] aangegeven dat het werk bij de Stichting Sham gaandeweg verminderde -en dat blijkt ook uit de verklaringen van overige betrokkenen- maar op die omstandigheid werd gereageerd, aldus ook [verdachte], door zijn salaris door te belasten (laatstelijk zelfs voor 90%) aan de andere Sham-stichtingen in verband met door [verdachte] voor die andere Sham-stichtingen te verrichten “directeurswerkzaamheden”. Met andere woorden: [verdachte] werd laatstelijk geacht 90% van zijn bij Sham overeengekomen werktijd te besteden aan directeurswerkzaamheden (oftewel managementwerkzaamheden) ten behoeve van de andere Sham-stichtingen, zulks als tegenprestatie voor zijn bij de stichting Sham genoten salaris.
Het vorenstaande wijst niet in de richting van de noodzaak van het verrichten van extra managementwerkzaamheden voor de andere Sham-stichtingen en al evenmin op beschikbaarheid bij [verdachte] van tijd voor dergelijke werkzaamheden. Daarbij speelt een rol dat [verdachte] naast zijn werkzaamheden op basis van zijn arbeidsovereenkomst via [BV 1] ook reeds managementwerkzaamheden verrichte voor derden, zoals de Stichting Union.
Voorzover [verdachte] al, naast zijn werkzaamheden op basis van zijn arbeidsovereenkomst voor de Stichting Sham, en -via doorbelasting- de andere Sham-stichtingen en naast zijn werkzaamheden voor de Stichting Union nog tijd overhield voor het verrichten van verdere managementwerkzaamheden voor de andere Sham-stichtingen is het dan vervolgens de vraag of daarvoor uitkering van een bedrag op jaarbasis van (in aanvang) € 655.416,-- inclusief BTW gerechtvaardigd was.
Desgevraagd heeft [verdachte] geen duidelijkheid kunnen geven over de vraag welke maatstaven zijn gehanteerd bij het vaststellen van de hoogte van de overeengekomen managementvergoedingen. Ook de overeenkomsten zelf zwijgen daarover, terwijl de overigens daarbij betrokkenen (te weten [medeverdachte E] en [C]) daar al evenmin enig concreet gegeven over hebben kunnen of willen vermelden. [Verdachte] is niet verder gekomen dan bij herhaling aan te geven dat sprake was van een “prestatiecontract” en dat hij altijd erg hard heeft gewerkt. Voor zover [verdachte] daarmee bedoelt dat het contract inhield dat hij bepaalde targets diende te halen, moet worden vastgesteld dat daarvan niets is gebleken. De diverse contracten vermelden dat niet, en ook overigens is in deze zaak geen enkel concreet gegeven naar voren gekomen waaruit zou moeten blijken wat nu precies van [verdachte] werd verwacht op het gebied van targets en welke die targets zouden moeten zijn, anders dan dat een zo goed mogelijk resultaat zou moeten worden behaald, een doel dat in elke onderneming en/of instelling, commercieel of niet, wordt nagestreefd, ook door degenen die geen afzonderlijke of buitengewoon hoge managementvergoedingen hebben bedongen.
Dat door de stichtingen goede resultaten zijn behaald in die zin dat de van die stichtingen verwachte werkzaamheden naar behoren zijn verricht en dat er ook nog geld over bleef, is evident. Geenszins is echter gebleken dat voor het behalen van dat resultaat inspanningen moesten worden verricht die aanleiding gaven tot uitkering van de thans in geding zijnde vergoedingen aan [verdachte]. Tot dat oordeel is het volgende redengevend.
Naar de kern genomen was de taak van de andere Sham-stichtingen: het in opdracht van derden huisvesten van personen die niet via de reguliere woonmarkt aan huisvesting konden komen in daartoe verworven woningen, alsmede de begeleiding van AMA’s. In feite is dit een overheidstaak, die de overheid om haar moverende reden had uitbesteed aan derden, zoals de andere Sham-stichtingen. Maar dat sprake was van een -in oorsprong- overheidstaak had wel degelijk effecten op het werk van de stichtingen welke effecten met zich brachten dat die stichtingen konden profiteren van de bijzondere positie die de overheid nu eenmaal in het maatschappelijk leven inneemt.
Zo is op geen enkele wijze gebleken dat de andere Sham-stichtingen, nadat met de overheidsinstellingen die de gelden voor de opvang ter beschikking stelden contracten waren afgesloten, nog enige relevante moeite hebben moeten doen -anders dan hun werk naar tevredenheid te verrichten- om die contracten te behouden. Van een jaarlijkse concurrentiestrijd met andere gegadigden was geen sprake. Met andere woorden: de inkomensstroom was, in elk geval in de periode waarop de tenlastegelegde feiten betrekking hebben, zo goed als gegarandeerd. Dat gold ook en nog meer voor een zeer belangrijke, zo niet de belangrijkste voorwaarde voor het succesvol opereren van de andere Sham-stichtingen, te weten het ter beschikking krijgen van de voor huisvesting noodzakelijke woningen. Die werden voor het overgrote deel door woningbouwverenigingen ter beschikking gesteld, aangezien zij daartoe door de overheid waren verplicht. Van enige noodzaak om op dat gebied wervend op te treden was geen sprake.
Het vorenstaande maakt duidelijk dat de managementtaken van [verdachte] bij de andere Sham-stichtingen in elk geval niet werden gekenmerkt door de noodzaak op een concurrerende markt orders binnen te halen of op een dergelijke markt woningen te verwerven. Evenmin is gebleken van andere grote commerciële risico’s, zoals het werken met risicodragend kapitaal. Tenslotte is, met name op grond van mededelingen van [verdachte] zelf, niet gebleken van een werkbelasting bij hem die zou moeten voeren tot de slotsom dat hij niet reeds uitstekend werd beloond via zijn (grotendeels aan de andere Sham-stichtingen doorbelaste) salaris bij de stichting Sham. Zo heeft [verdachte], daarnaar ter terechtzitting gevraagd, naast zijn veelvuldig herhaalde stelling dat hij “alles deed” en “altijd aan het werk was” onder meer in concreto het volgende gezegd op de vraag wat zijn werkzaamheden nu eigenlijk inhielden:
- Hij voerde veel gesprekken met mensen, zowel intern als extern over de gang van zaken. Hij nam de post door, beantwoordde brieven en bekeek facturen. Deze facturen moest hij ook accorderen. De post ging over allerlei onderwerpen.
- Verder had hij de dagelijkse leiding in de meest brede zin, waaronder ook de aansturing van het personeel. Alle externe contacten liepen via hem.
- Men had een platte organisatie, dus hij had rechtstreeks contact met de personeelsleden. Hij had ook contacten met onder meer het COA, het Nidos, de gemeente Den Haag, gemeentelijke diensten, met de dienst SZW, woningbedrijf Vestia en met makelaars om op de particuliere markt panden te kopen.
- Hij moest bemiddelen in de huisvesting en de AMA’s moesten ook begeleid worden. Men moest zorgen dat het hele proces van het huisvesten van asielzoekers en AMA’s zonder problemen verliep. Hij is wel eens met een wethouder in een portiek geweest om te zorgen dat de Somalische bewoners er niet uit zouden worden geslagen. Hij was ook druk met de medewerkers, hij deed het procesbeheer en het aannemen van mensen. Hij had geen beleidsmedewerkers, hij deed eigenlijk bijna alles zelf.
- Als hij thuis werkte dan had hij veel emailverkeer en dicteerde hij dingen. Hij las thuis ook veel, bladen etcetera om te kijken of men iets kond doen om voort te gaan.
- Voor de AMA’s was er geen bijzondere taakstelling, maar er kwam wel veel meer werk bij kijken. Er waren medewerkers uit Irak en Iran; het was veel werk om die te begeleiden.
- In het kader van de ontwikkeling van nieuwe plannen had hij ook overleg met [medeverdachte D] en [medeverdachte E].
- Hij moest de mensen in de huizen en de opvang ook aansturen. Hij ging ’s avonds en in het weekend ook wel eens langs bij de mentoren. Hij sprak ook met AMA kinderen en hij organiseerde schoonmaakwedstrijden.
De rechtbank vermag niet in te zien dat dergelijke werkzaamheden kenmerkend zijn voor een managementfunctie die uitzonderlijk grote inspanningen en/of verantwoordelijkheden met zich brengt.
[Verdachte] heeft nog aangevoerd dat zijn beloning ter zake van managementwerkzaamheden “martktconform” zou zijn, maar hij is desgevraagd in gebreke gebleven aan te geven met welke markt (met bijbehorende beloning) zijn functie, zoals zojuist beschreven, vergeleken zou moeten worden. Ook overigens heeft een dergelijke vergelijking zich geenszins opgedrongen.
Het vorenstaande voert tot de slotsom dat de door [verdachte], naast de doorbelasting van zijn salaris bij de stichting Sham aan de andere Sham-stichtingen, via [BV 1] van die andere Sham-stichtingen ontvangen managementvergoeding in een volstrekte wanverhouding staat tot de daarvoor verrichte werkzaamheden, zo die werkzaamheden al geacht kunnen worden te zijn verricht. Daarmee zijn die vergoedingen buitensporig en onredelijk.
De rechtbank laat in het midden welke vergoeding wel redelijk zou zijn geweest indien er sprake was van te honoreren werkzaamheden, aangezien de omvang van een dergelijke vergoeding immers tot op zekere hoogte arbitrair is. Wel stelt de rechtbank vast dat de vergoedingen dermate hoog zijn dat deze in ieder geval grotendeels onredelijk zijn.
Ten overvloede overweegt de rechtbank dat deze conclusie niet anders zou zijn als vast zou staan quod non- dat sprake is geweest van een “prestatiecontract”. In dat geval was het afsluiten van een degelijk contract, gegeven de omstandigheid dat het hier stichtingen gefinancierd met overheidsgelden- betrof en de aard en omvang van de door [verdachte] te leveren prestatie, onverantwoord en waren de op basis van die overeenkomst uitgekeerde vergoedingen reeds daarom buitensporig en onredelijk.
Toetsing van de redelijkheid van de aan [medeverdachte B] via Bureau [B] uitbetaalde vergoedingen.
Vergoeding Bureau [B]
Bureau [B], daarbij vertegenwoordigd door [medeverdachte B], heeft op 10 december 2001 overeenkomsten gesloten met Sham-AMA, Sham-COW en Sham Noodopvang. Hierin is overeengekomen dat Bureau [B] met ingang van 1 januari 2002 de “complete financieel- administratieve functie, zoals deze bekend is bij Bureau [B]” ten behoeve van genoemde stichtingen zal vervullen.
Daarbij zijn de volgende vergoedingen op jaarbasis overeengekomen (exclusief BTW):
- € 144.925,-- van Sham-AMA(61)
- € 148.000,-- van SHAM-COW(62)
- € 221.800,-- van SHAM-Noodopvang (€ 55.160,-- per kwartaal).(63)
Voorts is overeengekomen dat de vergoeding jaarlijks wordt verhoogd met het CPI, met een minimum van 5%.
Bureau [B] verzorgde eveneens de boekhouding van Sham-AMA Haaglanden. Een daartoe strekkende schriftelijke overeenkomst ontbreekt echter.
Op basis van deze overeenkomsten ontving Bureau [B] voor de werkzaamheden die [medeverdachte B] voor de andere Sham-stichtingen verrichtte, op jaarbasis ruim een half miljoen euro (namelijk € 514.725,--). Daarnaast ontving Bureau [B] nog vergoedingen voor zogenoemde “additionele werkzaamheden”.(64) Zoals onder de vaststaande feiten is weergegeven heeft Bureau [B] over de periode 2002-2008 in totaal ruim € 4,3 miljoen aan (periodieke) vergoedingen ontvangen.
Aard en omvang werkzaamheden Bureau [B] en [medeverdachte B]
Het werk dat tegenover deze vergoedingen stond - het vervullen van de complete financieel- administratieve functie - hield in dat Bureau [B] verantwoordelijk was voor alle administratieve werkzaamheden bij de andere Sham-stichtingen, met uitzondering van de loonadministratie van Sham-AMA en Sham-AMA Haaglanden die werd verzorgd door accountant [G].(65) Dat hield in dat [medeverdachte B] het betalingsverkeer verzorgde (waaronder het boeken van de bankafschriften), de jaarrekeningen opstelde(66) evenals andere financiële overzichten op aanvraag, zoals de gemiddelde prijsberekening Eneco, de gemiddelde huurprijs en de kosten van woningen. Bij Sham-AMA was [medeverdachte B] ook verantwoordelijk voor de declaraties aan de stichting Nidos, het bijhouden van de kasboeken voor mentoren (50 à 60 personen) en het controleren van de budgetten van alleenstaande minderjarige asielzoekers.(67)
Wat betreft het betalen van de facturen droeg [medeverdachte B] er zorg voor dat de betalingen (die deels waren ingevoerd door [J]) via internetbankieren werden voorbereid. [Verdachte] was degene die de betaalopdrachten naar de bank verzond door middel van het intoetsen van de betaalcode.
Ten aanzien van de omvang van de werkzaamheden is relevant dat Bureau [B] in de periode vanaf 2002 naast [medeverdachte B] geen personeel in dienst had dat zich bezighield met de boekhouding voor de andere Sham-stichtingen. Wel heeft Bureau [B] een deel van de werkzaamheden uitbesteed aan personeel van stichting Sham; [J] toetste de facturen in het boekhoudprogramma van Bureau [B] in.(68) Een andere werkneemster van Stichting Sham, [H], deed een deel van de financiële administratie van Sham-Noodopvang, zoals het invoeren en uitboeken van gegevens, het bijhouden van het kasboek en het afboeken van rekeningen die niet betaald werden. Zij deed ook kasbetalingen voor Sham-Noodopvang, Sham-AMA en Sham-COW.(69) [Medeverdachte B] controleerde de werkzaamheden van [J] en [H]. Bureau [B] heeft stichting Sham niet betaald voor de boekhoudkundige werkzaamheden die [J] en [H] voor Bureau [B] verrichtten.
Naast haar werkzaamheden voor de andere Sham-stichtingen verrichte [medeverdachte B] (via Bureau [B]) ook boekhoudkundige werkzaamheden voor stichting Sham, Stichting Jongerenhuisvesting Union en Stichting Union.(70)
[Medeverdachte B] heeft geen urenregistratie bijgehouden. Ten aanzien van de omvang van haar werk verklaarde zij ter terechtzitting dat zij altijd aan het werk was en dat zij niet per stichting heeft bijgehouden hoeveel uren zij aan de afzonderlijke (zeven) stichtingen besteedde.
Redelijke vergoeding?
De rechtbank stelt voorop dat [medeverdachte B] zelf geen opheldering heeft gegeven over de totstandkoming van de hoogte van de vergoedingen. Zakelijk weergegeven heeft [medeverdachte B] tegenover de opsporingsambtenaren verklaard dat het bestuur van de stichting de vergoeding heeft bepaald, dat zij niet weet hoe dit bedrag is bepaald, dat zij niet weet of de directie ([verdachte]) hierbij betrokkenheid heeft gehad, dat zij evenmin weet of de vergoeding op een uurtarief is gebaseerd en dat zij er geen idee van heeft welk uurtarief gebruikelijk is in de branche voor administratieve dienstverlening.(71) Wel heeft zij verklaard dat zij de vergoedingen van de andere Sham-stichtingen reëel vindt omdat zij zich al die jaren “uit de naad heeft gewerkt” en daarmee goede resultaten heeft behaald.
Bij de beoordeling van de redelijkheid van de vergoedingen neemt de rechtbank de volgende omstandigheden in aanmerking:
- [medeverdachte B] heeft betrekkelijk eenvoudig administratief werk verricht. Daarvoor was geen specialistische kennis of ervaring vereist en [medeverdachte B] beschikte ook niet over bijzondere kennis of ervaring.(72) Zij heeft een opleiding bedrijfsadministratie gevolgd, maar is overigens niet gespecialiseerd;
- Bureau [B]/[medeverdachte B] droeg geen bijzondere verantwoordelijkheden;(73)
- Bureau [B]/[medeverdachte B] liep geen bijzondere financiële risico’s. [Medeverdachte B] heeft haar werkzaamheden aan huis verricht vanuit een eenmanskantoor;
- [medeverdachte B] heeft een deel van het door haar te verrichten werk uitbesteed aan [H] en [J] - werkneemsters van stichting Sham - zonder dat zij of Bureau [B] daarvoor enige vergoeding heeft betaald;
- [medeverdachte B] werkte niet uitsluitend voor de andere Sham-stichtingen. Naast haar werkzaamheden voor die stichtingen had zij in ieder geval voldoende tijd over om administratieve werkzaamheden te verrichtten voor stichting Sham, stichting Union en Stichting Jongerenhuisvesting Union;
- in de overeenkomsten die Bureau [B] en de andere Sham-stichtingen vóór 2001 zijn aangegaan is de vergoeding jaarlijks fors verhoogd in verband met de toename van het aantal woningen en bewoners.(74) Zo is de jaarlijkse vergoeding van Sham-AMA opgelopen van fl. 30.000 in 1995 tot fl. 219.500 in 2000.(75) Het aantal woningen en bewoners is in de periode vanaf 2003 gestaag afgenomen, maar de vergoeding is toen niet neerwaarts bijgesteld;
- de werkzaamheden zijn verricht voor stichtingen met een ideële doelstelling, en het geld van die stichtingen was uit publieke middelen afkomstig, en
- de vergoeding die Bureau [B] ontving van stichting Sham, stichting Union en Stichting Jongerenhuisvesting Union staat in geen verhouding tot de vergoeding van de andere Sham-stichtingen, zulks terwijl de aard van het werk (niet de omvang) hetzelfde was.(76)
Gelet op al deze omstandigheden is het bedrag van (in totaal) € 4,3 miljoen dat aan Bureau [B] is betaald, zonder meer exorbitant. De verklaring van [medeverdachte B] dat zij hard heeft gewerkt en goede resultaten heeft behaald maakt dat niet anders; er zijn veel mensen die hard werken en daarmee goede resultaten behalen. Dat is niet erg bijzonder en rechtvaardigt geenszins een vergoeding van ruim € 4,3 miljoen over een periode van zeven jaar.
Gelet op het voorgaande zijn de aan Bureau [B] betaalde vergoedingen in hoge mate buitensporig en onredelijk. De rechtbank laat in het midden welke vergoeding wel redelijk zou zijn geweest - de omvang van de vergoeding is immers tot op zekere hoogte arbitrair. Wel stelt de rechtbank vast dat de vergoedingen dermate hoog zijn dat deze in ieder geval grotendeels onredelijk zijn.
Toetsing van de redelijkheid van de door [verdachte] via [BV 1] en door [medeverdachte B] via Bureau [B] ontvangen vergoedingen ter zake van opzegging van de overeenkomsten
Naast de periodieke vergoedingen zijn aan [BV 1] en Bureau [B] de volgende betalingen gedaan:
Tussen 2 en 9 augustus 2007 door Sham-AMA(77):
Aan [BV 1] € 1.213.562,--(78)
Aan Bureau [B] € 1.100.750,--(79)
------------------
Totaal € 2.314.312,--
In januari 2008 door Sham-COW:
Aan [BV 1] € 586.717,60(80)
Aan Bureau [B] € 220.000,-- (81)
------------------
Totaal € 806.717,60
Totaal: € 3.121.029,60
Waarvan aan [BV 1]: € 1.800.279,60
Waarvan aan Bureau [B] € 1.320,750,--
Deze betalingen zijn gebaseerd op een bepaling die zowel in de hiervoor genoemde managementovereenkomsten van de andere Sham-stichtingen met [BV 1] als in de overeenkomsten met Bureau [B] staat (in elk geval vanaf 2000).(82) Deze bepaling luidt als volgt:
Opzegging van deze overeenkomst kan geschieden door beide partijen voor de aanvang van een nieuw boekjaar met inachtneming van een opzegtermijn van vijf jaar.
Er is verschillend verklaard over de achtergrond en uitvoering van deze opzegregeling. [Verdachte] en [medeverdachte B] hebben hierover - zakelijk weergegeven – het volgende verklaard.
De strekking van deze bepaling was om [verdachte] en [medeverdachte B] een inkomensgarantie te geven voor het geval de werkzaamheden voor de andere Sham-stichtingen abrupt zouden eindigen door de politieke besluitvorming ten aanzien van asielzoekers. Daarom is ook de voorziening “afvloeiingsregeling extern personeel” in de jaarrekeningen opgenomen. Tijdens de bestuursvergadering van 16 november 2006 heeft [medeverdachte E] voorgesteld om door een eenmalige uitbetaling in één keer de “afkoop van de contracten” te effectueren. Tijdens een werkoverleg in restaurant [restaurant] heeft [medeverdachte E] de afspraak herhaald. In 2007 zou de vergoeding van Sham-AMA worden uitgekeerd en in 2008 die door Sham-COW.(83) Een maand later werd duidelijk dat de werkzaamheden van Sham-AMA zouden eindigen en toen heeft [ medeverdachte E] gezegd dat hij ervoor was om de zaak in een keer af te handelen. De vergoeding van Sham-AMA is in augustus 2007 geheel uitbetaald, van de vergoeding van Sham-COW is in januari 2008 het eerste deel uitbetaald.
[Medeverdachte E] heeft echter anders verklaard. Zakelijk weergegeven komt zijn verklaring erop neer dat het doel van de opzegtermijn een soort bonus was voor [verdachte] als dank voor zijn extra inzet en resultaten, en voor [medeverdachte B] om haar terugval in omzet te kunnen compenseren teneinde haar bedrijfsvoering veilig te stellen.(84) Zowel [E] als [C] hebben verklaard dat er géén opzegging van de overeenkomsten heeft plaatsgevonden, dat zij géén toestemming hebben verleend voor de overboekingen en dat zij daar tot 15 januari 2008 ook niet van op de hoogte waren.(85)
Naar het oordeel van de rechtbank kan in het midden blijven of het bestuur toestemming heeft gegeven voor de uitkeringen op basis van de opzegtermijn; deze betalingen zijn hoe dan ook onredelijk. Tegenover de uitkeringen staat geen reële tegenprestatie van [verdachte] of [medeverdachte B]. Vast staat dat zij geen werkzaamheden voor de uitkeringen hebben verricht. Ook de in het verleden verrichtte werkzaamheden kunnen niet als een reële tegenprestatie worden beschouwd. Een “bonus” voor [verdachte] wegens zijn geleverde inspanningen was volstrekt buiten de orde, nog daargelaten de miljoenen aan vergoedingen die [verdachte] al had geïncasseerd. De door de stichtingen behaalde financiële resultaten rechtvaardigen deze uitkeringen evenmin; niet valt in te zien dat gelden die zijn verdiend door een rechtspersoon, persoonlijk ten goede komen aan degene die door uitvoering van zijn contractuele werkzaamheden aan de resultaten van die rechtspersoon heeft bijgedragen, ook niet indien die resultaten primair aan één persoon te danken zijn. Dit geldt temeer indien de rechtspersoon een stichting is. Wezenlijk voor het bestaan van een stichting is immers het realiseren van een bepaald doel, dat nu juist niet mag zijn het doen van uitkeringen aan oprichters of anderen.
Voor [medeverdachte B] geldt een en ander evenzeer. Dat zij (in ieder geval) vanaf eind 2000 op grond van de opzegtermijn aanspraak kon maken op een “inkomensgarantie” van maar liefst vijf jaar, valt niet te begrijpen. [Medeverdachte B] werkte op het moment dat de opzegtermijn van vijf jaar werd overeengekomen, amper vijf jaar voor Sham-AMA en Sham-Noodopvang, en slechts anderhalf jaar voor Sham-COW en Sham-AMA Haaglanden. Op het moment van de uitbetaling in 2007 en 2008 bestond er evenmin enige objectieve rechtvaardigingsgrond voor een ”inkomensgarantie”, daargelaten de ruim 4,3 miljoen euro die [medeverdachte B] toen reeds had geïncasseerd.
Gelet op het voorgaande is het totaalbedrag dat [verdachte] en [medeverdachte B] op grond van de opzegtermijn hebben ontvangen, onredelijk.
Toetsing van de redelijkheid van de aan [medeverdachte E] via [E] Adviseurs uitbetaalde vergoedingen.
Aan [verdachte] wordt mede tenlastegelegd de verduistering van de gelden die waren gemoeid met de betaling van de declaraties die [E] Adviseurs aan de andere Sham-stichtingen heeft verstuurd wegens beweerd verrichte werkzaamheden. Daarmee komt de vraag aan de orde of [medeverdachte E] al dan niet werkzaamheden heeft verricht voor de door [E] Adviseurs bij Sham-AMA, Sham-COW en Sham-Noodopvang gedeclareerde bedragen casu quo die bedragen in een redelijke verhouding staan tot de daarvoor verrichte werkzaamheden. De rechtbank beantwoordt die vraag ontkennend, waartoe zij als volgt overweegt.
Vooropgesteld zij dat [medeverdachte E] reeds een zeer aanzienlijke vergoeding ontving voor zijn werkzaamheden in verband met voormelde stichtingen. Hiervoor is overwogen dat aan [medeverdachte E] in de periode van de tenlastelegging (2002-2008) door de stichtingen Sham-COW, Sham-AMA en Sham-Noodopvang bestuursvergoedingen zijn uitgekeerd, te weten € 587.200,--.(86),(87) Vervolgens wordt overwogen dat er geen sprake is van werkzaamheden door [medeverdachte E] die niet geacht kunnen worden bestreken te zijn door die vergoedingen, waarvoor de volgende omstandigheden in onderlinge samenhang bezien redengevend zijn.
Zowel [verdachte] als [medeverdachte E] stellen dat de gestelde werkzaamheden zouden hebben bestaan uit – kort gezegd – advieswerkzaamheden en “coaching” door [medeverdachte E] aan/van [verdachte].(88) De nadruk zou daarbij vooral op P&O werkzaamheden hebben gelegen en de vraag hoe om te gaan met de afbouw van de organisatie en bijbehorende beëindiging van dienstverbanden, zoals blijkt uit het 4e verhoor van [medeverdachte E] bij VROM-IOD.(89) De rechtbank stelt vast dat er zich in het dossier evenwel geen enkel schriftelijk resultaat van die werkzaamheden bevindt. Noch de gestelde lijst van panden,(90) noch het commentaar van [medeverdachte E] op de beëindigingsregeling zijn tijdens het onderzoek van VROM-IOD in schriftelijke vorm aangetroffen of nadien - al dan niet op verzoek van de verdediging - aan het dossier toegevoegd. Evenmin zijn de afspraken over de inzet van [medeverdachte E] op enige wijze - en aldus controleerbaar - aan het papier toevertrouwd.(91)
Er bevinden zich in het dossier geen verklaringen van iemand (bijvoorbeeld personeelsleden) – anders dan [verdachte] of [medeverdachte E] – die iets van de gestelde adviseurswerkzaamheden van [E] (buiten de bestuursvergaderingen) heeft bemerkt. Integendeel, er zijn vele verklaringen in het dossier waaruit is af te leiden dat [E] juist geen P&O werkzaamheden voor de stichtingen verrichtte, afgezien van een beëindigingsgesprek met mevrouw [H].(92) [Medeverdachte D] verklaart voorts dat hij het P&O werk deed (hetgeen wordt ondersteund door voormelde verklaringen van het personeel van Sham), dat hij geen weet heeft van eventuele werkzaamheden door [E] op dat gebied en dat hij dat zeker geweten zou hebben.(93) Weliswaar stelt [E] zich op het standpunt dat hij zijn additionele werkzaamheden zou hebben gemeld aan zijn medebestuurder [C], maar er zijn geen notulen van een bestuursvergadering waarin dit zou zijn gezegd(94) en [C] ontkent dit, aan welke verklaring de rechtbank bij deze stand van zaken geen reden heeft te twijfelen(95).
De door [E] Adviseurs maandelijks gedeclareerde bedragen lopen door de jaren heen gestaag op terwijl de werkzaamheden van de stichtingen allengs minder werden. Sterker nog, bij Sham-COW was sinds 2004 geen personeel meer in dienst en bij Sham Noodopvang is nooit iemand in dienst geweest. Hoe dit een en ander is te verenigen met de stelling van [medeverdachte E] en [verdachte] dat de werkzaamheden vooral op P&O gebied lagen, is geenszins steekhoudend door hen opgehelderd.
[Medeverdachte E] kan voorts geen urenverantwoording overleggen. Bij de rechter-commissaris heeft [E] aangegeven dat hij de uren die hij maakte bijhield op een papiertje, waarmee hij vervolgens een factuur maakte. Hij zou het papiertje na verzending van de factuur steeds hebben weggegooid.(96) Verder kunnen [E] noch [verdachte] een deugdelijke verklaring geven waarom [E], ondanks dat hij stelt op urenbasis te hebben gewerkt, niettemin maandelijks min of meer vaste bedragen (die in de loop van de periode als gezegd gestaag opliepen) in rekening bracht.(97) De verklaring van [E] dat hij aan het begin van het jaar een inschatting maakte en op basis daarvan declareerde, is immers niet te verenigen met voormelde verklaring bij de rechter-commissaris, waarin hij zegt wel degelijk de uren te hebben bijgehouden en aan de hand daarvan te hebben gedeclareerd. Te minder geloofwaardig is de verklaring van [E] op dit punt als hij bij de rechter-commissaris door de officier van justitie wordt geconfronteerd met het feit dat hij voor de maand juli 2006 hetzelfde bedrag heeft gedeclareerd als de maand daarvoor, terwijl hij in juli 2006 kennelijk twee weken met vakantie geweest.(98)
Op de door [medeverdachte E] verstuurde declaraties worden de verrichte werkzaamheden op geen enkele wijze gespecificeerd. De omschrijving luidt enkel “Diensten” gevolgd door de maand van het jaar waarop de declaratie betrekking had. Dit gegeven maakte enige vorm van controle door [verdachte] (en door thans de rechtbank) onmogelijk. [Verdachte] geeft dit gebrek aan controle in feite toe door te verklaren dat hij eigenlijk ook niet precies wist wanneer [E] als (betaalde) adviseur optrad of als bestuurslid en dat dit door elkaar heen liep.(99)
Gelet op het door [medeverdachte E] zelf als gebruikelijk betitelde dagtarief (€ 2250,- tot € 2500,- voor 8 uur) zou een uurtarief van afgerond € 280-315 gehanteerd zijn. Als dan vervolgens wordt berekend hoeveel uren [E] in de vorm van zijn bestuurs- en advieswerkzaamheden aan de andere Sham-stichtingen zou hebben besteed, komt dit uit op ongeveer anderhalf uur per dag in 2007.(100) Niet alleen acht de rechtbank die tijdsinvestering niet goed te verenigen met de voltijdse baan die [E] in de betreffende periode zou hebben gehad, bovendien strijdt die grote tijdsbesteding met de verklaringen van [verdachte] op dit punt. [Verdachte] verklaart immers dat hij met [E] zo om de vier à vijf weken contact had en dat zij dan een avond vergaderden en verder een paar keer telefonisch contact hadden per week.(101) [E] heeft die contactfrequentie met [verdachte] in grote lijnen bevestigd. Zelfs rekening houdend met de naar eigen zeggen van [E] kennelijk doorgaans in rekening gebrachte 40% opslag ten aanzien van de daadwerkelijke contacttijd in verband met het benodigde uitzoek- en denkwerk, kan een en ander qua tijdsbesteding bij lange na niet verklaard worden.
De facturen van [E] zijn niet ingediend via het kantoor van Sham aan [adres kantoor]. Zo zijn zij onttrokken geweest aan controle door het andere personeel van Sham.
Uit alle hiervoor genoemde omstandigheden in onderlinge samenhang bezien volgt naar het oordeel van de rechtbank onontkoombaar dat van enige advieswerkzaamheden op P&O gebied of anderszins als door [medeverdachte E] genoemd geen sprake is geweest. In geen geval echter is sprake van werkzaamheden van een dusdanige omvang dat deze de gebruikelijke werkzaamheden van een voorzitter van een stichting zouden overstijgen, zoals ook medebestuurder [C] bij herhaling heeft verklaard. Als een feit van algemene bekendheid mag worden verondersteld dat de voorzitter van een stichting zich met het personeel, de organisatie en de continuïteit van die stichting bezighoudt en daarbij tamelijk veelvuldig overleg pleegt met de dagelijkse leiding, in dit geval [verdachte]. Dit geldt eens temeer als daar ook een bepaald aanzienlijke vergoeding tegenover wordt gesteld van bijna 600.000 euro over de betreffende periode. Zodoende zijn er geen werkzaamheden aannemelijk geworden die de zeer aanzienlijke declaraties van bijna 1,2 miljoen euro van [E] Adviseurs kunnen rechtvaardigen.
De conclusie luidt daarom dat de door [E] Adviseurs gedeclareerde en aan haar betaalde bedragen moeten worden beschouwd als vergoedingen die geen, of in ieder geval in volstrekt onvoldoende mate, rechtvaardiging vonden in reële tegenprestaties. Die betalingen waren dan ook onredelijk.
Toetsing van de redelijkheid van de aan [BV 2], [BV 3] en [BV 6] uitbetaalde bedragen
De officier van justitie is van oordeel dat de betalingen aan [BV 2] buiten proportie zijn, hetgeen door de betrokkenen wordt bestreden. In de kern komt de stelling van de betrokkenen er op neer dat [medeverdachte D] wel degelijk werkzaamheden heeft verricht voor de door [BV 2] bij Sham-AMA, Sham-COW en Sham Noodopvang gedeclareerde bedragen en dat die bedragen in een redelijke verhouding stonden tot de daarvoor verrichte werkzaamheden. Hoewel ontegenzeggelijk hoog, is de rechtbank er niet van overtuigd geraakt dat de betalingen aan [BV 2] buitensporig waren. De rechtbank overweegt hiertoe als volgt.
Anders dan de indruk die bij aanvang van het onderzoek in deze zaak kennelijk werd gevestigd, is inmiddels voldoende aannemelijk geworden dat [medeverdachte D] werkzaamheden heeft verricht in de vorm van coördinatie voor de zogenaamde turn-key oplevering van woningen en de beëindiging van de huur en teruggave aan een woningbouwvereniging. Met name bij de rechter-commissaris zijn er vele verklaringen afgelegd door medewerkers van (vooral) het COA die dit standpunt van de verdediging afdoende lijken te ondersteunen. Dit wordt ook als zodanig niet meer door de officier van justitie bestreden.
Het scenario dat [verdachte] en [medeverdachte D] hebben geschetst, namelijk dat het werk waarvoor [BV 2] werd ingeschakeld in feite een enigszins van de andere Sham-stichtingen losstaande, door hen beiden binnengehaalde opdracht van het COA betrof, valt op basis van het dossier onvoldoende uit te sluiten. Aldus beschouwd is dan evenmin uit te sluiten dat een vergoeding van tamelijk aanzienlijke omvang redelijk kan zijn geweest voor de door [D] verrichte werkzaamheden. Hierbij is van belang dat [D] kennelijk hard werkte en lange dagen maakte, zodat een verhoging van zijn inkomsten gerechtigd kon zijn. Bij deze stand van zaken is onvoldoende gebleken dat de door [BV 2] in rekening gebrachte bedragen dusdanig buitensporig waren dat zij strafrechtelijke verwijtbaarheid opleveren. Het dossier biedt bovendien onvoldoende aanknopingspunten om op gedetailleerde hoogte de redelijkheid van de individuele declaraties op waarde te kunnen schatten.
De omstandigheden die het openbaar ministerie heeft aangevoerd ter ondersteuning van haar standpunt geven weliswaar aanleiding tot ernstige twijfel aan de redelijkheid van die betalingen, maar hebben de rechtbank niet kunnen brengen tot een ander oordeel. Er van uitgaande dat [D] betaald kreeg voor een 36-urige werkweek (hij heeft ook nog een periode in deeltijd gewerkt), had hij voldoende tijd om de werkzaamheden in het kader van [BV 2] naast zijn reguliere dienstverband uit te voeren. Niet onlogisch is verder dat [D] zijn werk flexibel mocht indelen, zodat hij sommige werkzaamheden voor [BV 2] inderdaad tijdens de reguliere kantooruren kon verrichten.
Het feit dat [verdachte] meedeelde in de winsten van [BV 2] legt in dit verband evenzeer onvoldoende gewicht in de schaal. Zonder meer lijkt de conclusie gerechtvaardigd dat [verdachte] zich weinig gelegen liet liggen aan de problematiek van tegenstrijdig belang bij een rechtspersoon. Kennelijk onbekommerd immers besteedde hij namens de stichtingen lucratieve contracten uit aan een vennootschap waarvan de winst voor de helft aan hem toekwam en bovendien legde [verdachte] voor die opdracht de contacten en onderhield deze als gevolg van zijn functie als directeur van de Sham-stichtingen. Vanzelfsprekend zal deze omstandigheid de objectieve buitenstaander wantrouwend maken jegens de hoogte van de vergoedingen maar er zijn meer concrete feiten nodig om tot strafrechtelijk relevante onredelijkheid van die vergoedingen te kunnen concluderen, welke feiten de rechtbank als gezegd onvoldoende in het dossier heeft aangetroffen. Hierbij dient tevens bedacht te worden dat niet gebleken is dat [medeverdachte D] weet had van de andere, (zoals zojuist vastgesteld) wel exorbitante vergoedingen aan [verdachte] (of anderen) vanuit de andere Sham-stichtingen.
Hoewel er inderdaad de nodige fouten lijken te zitten in sommige facturen, waar het openbaar ministerie op heeft gewezen, is niet met zekerheid vast te stellen dat deze opzettelijk zijn. [Medeverdachte D] verklaart immers dat hij hiervan geen weet had en dit zou moeten nakijken. Die verklaring wordt niet of althans onvoldoende door bewijsmiddelen weersproken.
De conclusie luidt daarom dat de door [BV 2] gedeclareerde en aan haar betaalde (en vervolgens aan onder meer [BV 3] en [BV 6] doorbetaalde) bedragen niet kunnen worden beschouwd als onredelijk althans niet van een dusdanig onredelijke hoogte dat deze strafrechtelijk relevant is te achten.
Conclusies ten aanzien van het bewijs met betrekking tot de diversen ten laste gelegde feiten
Feit 1: valsheid in geschrift
In feit 1 wordt [verdachte] verweten - kort gezegd - dat hij tezamen en in vereniging met anderen een factuur van [BV 1]. aan Sham-AMA valselijk heeft opgemaakt of vervalst. De officier van justitie acht dit feit bewezen; de verdediging bepleit vrijspraak. De rechtbank overweegt als volgt.
Op de betreffende factuur is vermeld “conform overeenkomst € 1.019.800,-”. De factuur heeft betrekking op de uitkering op grond van de vijfjarige opzegtermijn in de overeenkomst tussen [BV 1] en Sham-AMA. Volgens de tenlastelegging bestaat de valsheid van de factuur hieruit dat er geen afspraak of overeenkomst met het bestuur van Sham-AMA was aangaande (de hoogte en/of het tijdstip van) deze betaling aan [BV 1].
Vast staat dat in de overeenkomst tussen [BV 1] en Sham-AMA een opzegtermijn van vijf jaar is opgenomen. De overeenkomst is namens Sham-AMA door de bestuurders van Sham-AMA ondertekend.(102) Het bestuur heeft in verband met deze bepaling een voorziening in de jaarrekening opgenomen. Uit de verklaringen van [verdachte] en [medeverdachte B] (zoals hiervoor weergegeven) en die van [C](103) en [medeverdachte E](104) blijkt dat het de bedoeling van het bestuur van Sham-AMA was om, in plaats van de inachtneming van de vijfjarige opzegtermijn, een vergoeding ineens aan [BV 1] en Bureau [B] te betalen. Volgens [C] en [medeverdachte E] was evenwel nog geen besluit genomen over de hoogte van deze vergoeding en het tijdstip van betaling daarvan.
Uit het voorgaande leidt de rechtbank af dat het bestuur de intentie had om [verdachte] en [medeverdachte B] na de beëindiging van hun werkzaamheden een uitkering ineens te doen toekomen. Op grond van de verklaringen van [E] en [C], en wegens het ontbreken van enig schriftelijk besluit, gaat de rechtbank er voorts vanuit dat het bestuur de hoogte van de vergoeding en het tijdstip van betaling niet formeel had vastgesteld zodat de factuur van [verdachte] minst genomen prematuur is opgesteld en de betaling van deze factuur door de andere Sham-stichtingen onverschuldigd is gedaan. Gelet op de wel reeds bestaande afspraak met het bestuur dat er een eenmalige uitkering zou worden betaald kan naar het oordeel van de rechtbank echter niet bewezen worden verklaard dat [verdachte] de factuur opzettelijk in strijd met de waarheid heeft opgemaakt. Het enkele feit dat bestuurders [medeverdachte E] en [C] (nog) geen (formele) toestemming hadden gegeven ten aanzien van de hoogte en het tijdstip van de betaling, levert onvoldoende bewijs op voor het vereiste (voorwaardelijk) opzet van [verdachte].
Op grond van het voorgaande ontbreekt wettig en overtuigend bewijs dat [verdachte] het in feit 1 tenlastegelegde heeft begaan.
Feit 2: valsheid in geschrift
Hier wordt [verdachte] verweten - kort gezegd - dat hij tezamen en in vereniging met anderen facturen van [BV 2] gericht aan Sham-AMA (ad A) en Sham-COW (ad B) alsmede facturen van [BV 3] aan [BV 2], valselijk heeft opgemaakt of heeft vervalst. De officier van justitie acht de feiten bewezen; de verdediging bepleit vrijspraak. De rechtbank overweegt als volgt.
Hiervoor is overwogen dat de conclusies dat [medeverdachte D] geen werkzaamheden heeft verricht in het kader van [BV 2] of dat de betalingen aan [BV 2] buitenproportioneel waren, niet getrokken kunnen worden. Ook is overwogen dat niet is gebleken dat de gestelde fouten in de facturen opzettelijk zijn geweest. Daarmee is de grondslag komen te ontvallen aan het verwijt van valsheid in geschrift van de facturen van [BV 2] aan Sham-AMA en Sham-COW en moet verdachte daarvan worden vrijgesproken.
Voor wat betreft de facturen van [BV 3] overweegt de rechtbank dat onvoldoende is komen vast te staan dat deze opzettelijk valselijk zijn opgemaakt of althans dat daartegenover geen reële werkzaamheden stonden, waartoe zij de volgende omstandigheden laat meewegen. Gelet op het door [verdachte] en [medeverdachte D] geschetste scenario dat zij gezamenlijk de betreffende opdracht van het COA hadden verworven en de contacten van [verdachte] daarbij belangrijk waren, was een gelijke vergoeding aan [verdachte] in de optiek van [medeverdachte D] kennelijk gerechtvaardigd. Dat hiervoor bij de daadwerkelijke uitvoering van de opdrachten aan [BV 2] maar weinig werkzaamheden van de zijde van [verdachte] benodigd waren, maakt die facturen niet irreëel. Bovendien hebben zowel [verdachte] als [medeverdachte D], ondersteund door getuige [K], aangegeven dat de facturen voor de management fee van [verdachte] (via [BV 3]) een fiscale achtergrond hebben. Getuige [K] heeft verklaard dat een verhoging van de aanvankelijk lage management fee fiscaal nodig was omdat [BV 2] met persoonlijke werkzaamheden veel winst maakte.(105) Kennelijk hebben [verdachte] en [medeverdachte D] hieruit begrepen dat een deel van wat zij voordien als dividend ontvingen of zouden ontvangen, in de vorm van management fee diende te worden gedeclareerd. Dat is niet onbegrijpelijk. De rechtbank vermag ook niet in te zien welke andere drijfveer dan een fiscale [verdachte] en [medeverdachte D] zouden hebben gehad bij het opstellen van de facturen van [BV 3].
Feit 3: verduistering in dienstbetrekking
Onder feit 3 wordt [verdachte] verweten dat hij samen en in vereniging (in dienstbetrekking) bedragen toebehorend aan Sham, Sham-AMA, Sham-COW en/of Sham Noodopvang, heeft verduisterd door het verrichten en (voor wat [BV 1] betreft in ontvangst nemen) van betalingen aan [BV 1], aan Bureau [B] en aan [E] Adviseurs. Ook wordt hem oplichting van die stichtingen tot de met die betalingen gemoeide bedragen verweten. De officier van justitie acht het feit voor zover het ziet op de verduistering bewezen en vordert vrijspraak van de oplichting. De verdediging bepleit algehele vrijspraak.
Zoals hierboven nader is uiteen gezet zijn de periodieke vergoedingen, uitbetaald aan [BV 1] en de aan [B] B.V. uitgekeerde vergoedingen grotendeels onredelijk, terwijl de vergoedingen aan [BV 1] en Bureau [B] op basis van de opzegtermijn alsmede de op basis van declaraties aan [E] Adviseurs betaalde bedragen voor het geheel onredelijk zijn. Alle met die betalingen gemoeide bedragen moeten worden gekwalificeerd als verboden uitkeringen als bedoeld in artikel 2:285 lid 3 BW Pro (aan organen respectievelijk inzake Bureau [B]- aan anderen) en zijn daarmee wederrechtelijk.
Ten aanzien van de vraag of [verdachte] zich de desbetreffende geldbedragen opzettelijk wederrechtelijk heeft toegeëigend overweegt de rechtbank als volgt.
De rechtbank stelt voorop dat alle door [BV 1], Bureau [B] en [E] Adviseurs ontvangen bedragen indirect afkomstig waren uit publieke middelen, bestemd voor de verwezenlijking van het ideële doel van de stichtingen die de uitkeringen deden.(106) Het is een feit van algemene bekendheid dat stichtingen geen winst mogen uitkeren aan degenen die bij de organisatie van de stichting zijn betrokken. [Verdachte] heeft ter terechtzitting er blijk van gegeven dit te weten en ook ten tijde van het doen van de diverse betalingen te hebben geweten.
Niettemin heeft [verdachte] ter zake van managementwerkzaamheden exorbitante en onredelijke vergoedingen van de andere Sham-stichtingen ontvangen. Dat die vergoedingen exorbitant en onredelijk waren heeft hij moeten begrijpen op grond van het soort werk dat hij verrichtte, zoals een en ander in het vorenstaande is beschreven, en de omstandigheden dat hij voor managementwerkzaamheden bij de stichting Sham een salaris van geheel andere orde ontving en ook bij derden via [BV 1] een veel lagere vergoeding in rekening bracht voor zijn werkzaamheden dan bij de andere Sham-stichtingen.
Vervolgens heeft [verdachte] meegewerkt aan de betalingen aan [medeverdachte B] (door die betalingen te accorderen en feitelijk te verrichten). Dat die betalingen onredelijk waren moet [verdachte] hebben geweten aangezien hij, niet alleen als directeur van de andere Sham-stichtingen maar ook als partner van [medeverdachte B], als geen ander inzicht had in de aard en omvang van de door [medeverdachte B] verrichte werkzaamheden en haar opleidingsniveau.
De onredelijkheid van de betalingen wegens de opzegvergoeding aan [BV 1] en Bureau [B] moet aan [verdachte] duidelijk zijn geweest reeds omdat hij wist dat tegenover die betalingen in het geheel geen tegenprestatie stond.
Tenslotte heeft [verdachte] als directeur van de andere Sham-stichtingen opdracht aan [medeverdachte E] verschaft tot het verrichten van de beweerde werkzaamheden die hebben geleid tot het indienen en -door [verdachte]- betalen van de declaraties door [E] Adviseurs, waarvan reeds is vastgesteld dat die betalingen onredelijk zijn geweest. [Verdachte] moet dat hebben geweten, aangezien niemand anders dan hij heeft kunnen waarnemen wat [E] Adviseurs nu precies voor werkzaamheden heeft verricht en hij op basis van die waarnemingen geen andere conclusie kon trekken dan dat de door hem geaccordeerde betalingen buiten proporties waren.
Zoals eerder aangegeven kan de precieze hoogte van de verduisterde bedragen, voor zover het de periodieke vergoedingen en de declaraties van [medeverdachte E] betreft, niet worden vastgesteld. De rechtbank ziet daarom aanleiding om de in de tenlastelegging genoemde concrete bedragen op die punten niet als zodanig bewezen te verklaren maar telkens “een groot geldbedrag”.
Uit een en ander volgt dat [verdachte] als dader kan worden aangemerkt van de verduistering in dienstbetrekking van alle aan [BV 1] uitgekeerde bedragen en als mededader van hetzelfde feit voor wat betreft de aan Bureau [B] en [E] Adviseurs uitgekeerde bedragen. [Verdachte] handelde wat die laatste twee categorieën betalingen betreft immers in bewuste en nauwe samenwerking met respectievelijk zijn partner [medeverdachte B] en de stichtingsbestuurder [medeverdachte E].
In navolging van de officier van justitie en de verdediging zal de rechtbank verdachte [verdachte] vrijspreken van de hem ten laste gelegde oplichting.
Feit 4: witwassen
In feit 4 wordt [verdachte] verweten dat hij een totaalbedrag van € 7.943.448,36 heeft witgewassen. De officier van justitie acht het feit bewezen, met dien verstande dat in de betaling op grond van de opzegtermijn twee keer in dit bedrag is opgenomen. Volgens de officier van justitie kan € 6.693.448,36 bewezen worden verklaard.
Uit hetgeen de rechtbank ten aanzien van feit 2 heeft overwogen volgt dat het geld dat [verdachte] via [BV 1] van de andere Sham-stichtingen heeft ontvangen, grotendeels uit misdrijf afkomstig is, namelijk het misdrijf verduistering. De opzet van [verdachte] op het voorhanden hebben van het verduisterde geld -samen en in vereniging met [BV 1]- is daarmee eveneens gegeven. Ten aanzien van de hoogte van het bedrag dat is witgewassen geldt ook hier dat de precieze hoogte niet is aan te geven, zodat zal worden bewezen verklaard “grote geldbedragen”. Aldus kan dit feit ten laste van [verdachte] bewezen worden verklaard
Feit 6: benadeling rechtspersoon
Onder feit 6 wordt [verdachte] verweten, samen en in vereniging met de bestuurder(s) en één of meer anderen, de andere Sham-stichtingen te hebben benadeeld in verband met de betalingen aan [BV 1], Bureau [B], [BV 2] en [medeverdachte E]/[E] Adviseurs. De officier van justitie acht het feit bewezen en de verdediging bepleit daarentegen vrijspraak. De rechtbank overweegt als volgt.
Het thans besproken feit betreft een kwaliteitsdelict en de rechtbank zal daarom allereerst ingaan op de rol die bestuurder [medeverdachte E] heeft gespeeld bij de toekenning van de vergoedingen aan [BV 1], [E] Adviseurs en Bureau [B]. De rechtbank acht bewezen dat bestuurder [E] zijn toestemming heeft gegeven tot handelingen in strijd met de statuten van de andere Sham-stichtingen. Zoals hiervoor is overwogen, heeft bestuurder [E] in de eerste plaats via zijn B.V. grote bedragen bij de andere Sham-stichtingen gedeclareerd en de betaling daarvan als bestuurder al dan niet stilzwijgend goedgekeurd, welke bedragen als onredelijk zijn aangemerkt. Daarmee handelde hij reeds in strijd met de statuten en het verbod tot het doen van uitkeringen als bedoeld in artikel 2:285 lid 3 van Pro het Burgerlijk Wetboek. Vervolgens heeft [E] als bestuurder de periodieke vergoedingen aan zowel [BV 1] als aan Bureau [B] goedgekeurd. Hij heeft immers zijn handtekening onder de betreffende overeenkomsten gezet waarin de exorbitante vergoedingen waren opgenomen.(107) Uit zijn diverse verklaringen blijkt ook dat dit bewust is gedaan. Aangezien er bovendien van is uit te gaan dat [E], gelet op zijn P&O achtergrond alsmede op grond van zijn wetenschap omrent het feitelijk functioneren van de andere Sham-stichtingen, wist dat tegenover die betalingen geen reële prestaties stonden, is zijn opzet op benadeling van de stichtingen gegeven. De rechtbank acht niet bewezen dat [E] wist van de betaling van de zogenaamde exit-vergoedingen aan Bureau [B] en [BV 1]. Evenmin is gebleken dat de betalingen aan [BV 2] buiten proportie waren. In zoverre zal op dit punt vrijspraak moeten volgen.
[Medeverdachte E] heeft derhalve ten onrechte zijn goedkeuring gegeven aan betaling door de andere Sham-stichtingen van ruim 10 miljoen euro, welk bedrag als volgt is opgebouwd (zie hetgeen hiervoor is overwogen ter zake vaststaande feiten):
€ 4.929.606,76 aan (periodieke) managementvergoeding [BV 1](108)
€ 4.321.137,88 aan (periodieke) vergoedingen Bureau [B](109)
€ 1.165.456,-- aan vergoeding aan [E] Adviseurs(110)
Totaal € 10.416.200,64
Herhaald zij dat dit bedragen bij benadering zijn, nu zij enerzijds niet precies vast te stellen zijn en anderzijds voor bijvoorbeeld de vergoeding aan Bureau [B] vanzelfsprekend wel enige vorm van vergoeding gerechtvaardigd is, zij het niet van deze disproportionele hoogte. Zodoende is ook bij dit feit in plaats van de concrete bedragen telkens uit te gaan van een groot geldbedrag.
Wat betreft de vraag of hiermee sprake is van “ernstig nadeel” stelt de rechtbank voorop dat, anders dan de verdediging heeft betoogd, artikel 347 Sr Pro. niet vereist dat de rechtspersoon in financiële problemen moet zijn gebracht. De bepaling ziet immers op een situatie van benadeling buiten faillissement – het gaat met andere woorden per definitie om rechtspersonen die nog aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen. Bovendien is de oorspronkelijke wettekst van deze bepaling (“buiten staat geraakt aan hare verplichtingen te voldoen of moet worden ontbonden”) in 1928 nu juist verruimd tot “ernstig nadeel”.
De benadeling in financiële zin beloopt in ieder geval meer dan € 10 miljoen voor de stichtingen Sham-AMA, Sham Noodopvang Haaglanden en Sham-COW samen. Ook indien dit bedrag wordt gedeeld en aan de individuele stichtingen wordt gerelateerd, geldt dat de stichtingen hiermee een substantiële financiële bijdrage hadden kunnen leveren aan de verwezenlijking van hun respectieve doelen. Voor zover die doelen reeds waren bereikt had in ieder geval een substantiële financiële bijdrage kunnen en moeten worden geleverd aan een nader vast te stellen sociaal of ideëel doel, zoals de statuten voorschrijven. Door het handelen van [medeverdachte E] hebben de stichtingen deze substantiële financiële bijdrage niet kunnen leveren en dit is als een ernstig nadeel in de zin van artikel 347 Sr Pro. te beschouwen.
[Verdachte] kan als mededader worden beschouwd van dit feit omdat uit de wijze waarop de diverse overeenkomsten zijn gesloten en de betalingen hebben plaatsgevonden een bewuste en nauwe samenwerking valt af te leiden tussen hem en [medeverdachte E] voor wat betreft de aan [BV 1] als managementvergoeding en [E] Adviseurs wegens gedeclareerde adviezen betaalde bedragen en tussen hem en [medeverdachte E] en [medeverdachte B] waar het gaat om de aan Bureau [B] uitgekeerde bedragen.
Feit 5: deelname criminele organisatie
De rechtbank acht bewezen dat [verdachte], samen met [medeverdachte B] en [medeverdachte E], heeft deelgenomen aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven, te weten het verduisteren in dienstbetrekking van gelden, toebehorende aan de andere Sham-stichtingen alsmede de benadeling van die rechtspersonen als strafbaar gesteld bij artikel 347 van Pro het Wetboek van Strafrecht. Tot dat oordeel is het volgende redengevend.
De rechtbank verwijst naar al hetgeen is overwogen omtrent de overige ten laste gelegde feiten alsmede de in dat kader aangehaalde bewijsmiddelen, en beschouwt die overwegingen als hier herhaald en ingelast. Daaruit valt af te leiden dat tussen [verdachte], [medeverdachte E] en [medeverdachte B] (en hun respectieve B.V.’s) sprake was van een samenwerkingsverband dat er op was gericht gelden te onttrekken aan de andere Sham-stichtingen, en wel via het uitbetalen van grote geldbedragen waar tegenover geen reële tegenprestatie stond, waardoor die betalingen onredelijk waren en -gelet op het uitkeringsverbod als bedoeld in artikel 2:285 lid 3 van Pro het Burgerlijk Wetboek- wederrechtelijk. Binnen het samenwerkingsverband was sprake van een rolverdeling, die onder meer inhield dat [verdachte] overeenkomsten afsloot met de andere Sham-stichtingen alsmede met [E] Adviseurs, welke overeenkomsten door [medeverdachte E] als bestuurder werden mede-ondertekend althans geaccordeerd. [Medeverdachte B] sloot -al dan niet na bemiddeling door en/of op instigatie van [verdachte]- overeenkomsten af met de stichtingen welke overeenkomsten eveneens door [medeverdachte E] werden mede-ondertekend. Vervolgens verrichte [medeverdachte B] de nodige administratieve handelingen die voerden tot de feitelijke wederrechtelijke betalingen door [verdachte]. Tenslotte organiseerden de deelnemers aan dit samenwerkingsverband het uitbetalen van de wederrechtelijke betalingen aldus, dat die uitbetalingen buiten het zicht bleven van anderen, meer in het bijzonder de medewerkers binnen de kantoororganisatie van de stichting Sham en de andere Sham-stichtingen. Daartoe werden aparte bankrekeningen geopend om van daaraf de wederrechtelijk betalingen te verrichten, terwijl ook de facturen waarop die betalingen waren gegrond geheel binnen het circuit van [verdachte], [medeverdachte E] en [medeverdachte B] bleven zonder dat enige buitenstaander daarvan kennis kon nemen laat staan daarop enige controle kon uitoefenen. Het samenwerkingsverband was er daarmee tevens op gericht om, met gebruikmaking van de kwaliteit van bestuurder van [medeverdachte E], toestemming te verlenen voor handelingen in strijd met de statuten waardoor de stichtingen ernstig nadeel ondervonden.
Dat [verdachte] ook heeft geweten dat voormeld samenwerkingsverband gericht was op het plegen van de vorenomschreven misdrijven blijkt uit de bij de diverse in het vorenstaande besproken feiten aangehaalde bewijsmiddelen, meer in het bijzonder voor zover daaruit volgt dat [verdachte] heeft moeten begrijpen dat de geldbedragen die door de andere Sham-stichtingen aan [BV 1], Bureau [B] en [E] Adviseurs werden uitgekeerd onredelijk en daarmee wederrechtelijk waren.
5.4 De bewezenverklaring
De rechtbank acht, zulks met verbetering van eventueel in de tenlastelegging voorkomende type- en taalfouten, zoals weergegeven in de bewezenverklaring, door welke verbetering de verdachte niet in de verdediging is geschaad bewezen dat:
3.
hij op tijdstippen
A1 en A2) gelegen in de periode van 2 augustus 2007 tot en met 9 augustus 2007, en
Cl, C2 en C3) gelegen in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008, en
D1, D2 en D3) gelegen in de periode van 9 december 2002 tot en met 7 januari 2008, en
El, E2 en E3) gelegen in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008,
te Den Haag, tezamen en in vereniging met anderen en rechtspersonen, althans alleen, meermalen, telkens opzettelijk geldbedragen, te weten
Ad A1) (in totaal) 1.213.562 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 2007.07 d.d. 2 augustus 2007 van [BV 1] aan de Stichting SHAM-AMA)
en
ad A2) (in totaal) 1.100.750 euro (naar aanleiding van de factuur met nummer 07.07 van Bureau [B] d.d. 2 augustus 2007 aan de Stichting SHAM-AMA)
en
Ad C1) (in totaal) een groot geldbedrag, (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-AMA)
en
Ad C2) (in totaal) een groot geldbedrag (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-COW)
en
Ad C3) (in totaal) een groot geldbedrag (naar aanleiding van de overeenkomst tussen Bureau [B] en SHAM-Noodopvang Haaglanden)
en
Ad Dl) (in totaal) een groot geldbedrag (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV)
en
Ad D2) (in totaal) een groot geldbedrag (betaling door de stichting SHAM-COW aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV)
en
Ad D3) (in totaal) een groot geldbedrag (betaling door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden aan [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV)
en
Ad E1) (in totaal) een groot geldbedrag (betaling door de stichting SHAM-AMA aan [BV 1])
en
Ad E2) (in totaal) een groot geldbedrag (betaling door de stichting SHAM-COW aan [BV 1])
die toebehoorden aan de Stichting SHAM-AMA en/of SHAM-COW en/0f SHAM-Noodopvang Haaglanden,
en welke geldbedragen
hij, verdachte en zijn mededaders uit hoofde van zijn beroep en persoonlijke dienstbetrekking als directeur van Stichting Sham-AMA en Stichting Sham-COW en Stichting Sham-Noodopvang Haaglanden en uit hoofde van haar beroep en persoonlijke dienstbetrekking als bestuurder en directrice van Bureau [B] B.V., en uit hoofde van zijn beroep als bestuurder Stichting Sham-AMA en Stichting Sham-COW en Stichting Sham-Noodopvang Haaglanden, in elk geval anders dan door misdrijf, onder zich hadden,
telkens wederrechtelijk zich hebben toegeëigend;
4.
hij in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag tezamen en in vereniging met anderen en een rechtspersoon, meermalen, telkens grote geldbedragen heeft verworven en voorhanden heeft gehad, terwijl hij en zijn mededaders wisten dat deze geldbedragen - onmiddellijk of middellijk - afkomstig waren uit enig misdrijf;
5.
hij in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag heeft deelgenomen aan een organisatie, welke organisatie bestond uit een samenwerkingsverband tussen verdachte en [medeverdachte B] en [medeverdachte E] en [BV 1] en Bureau [B] BV en [E] P&O BV welke organisatie tot oogmerk had het plegen van misdrijven, te weten
- het opzettelijk geldbedragen, die toebehoorden aan een ander, en welke geldbedragen zij anders dan door misdrijf, onder zich hadden, wederrechtelijk toe-eigenen
en
- het voorhanden hebben van grote geldbedragen, - onmiddellijk of middellijk - die afkomstig waren van enig misdrijf, en
- het als bestuurder van een rechtspersoon, buiten het geval van artikel 342 Wetboek Pro van Strafrecht, medewerking verlenen of toestemming geven tot enige handeling in strijd met enige wettige bepaling van de statuten, ten gevolge waarvan de rechtspersoon ernstig nadeel heeft ondervonden;
6.
hij in de periode van 1 januari 2002 tot en met 21 januari 2008 te Den Haag, tezamen en in vereniging met de bestuurder van de Stichtingen SHAM-AMA en SHAM-COW en SHAM-Noodopvang Haaglanden, en een ander, buiten het geval van artikel 342 Wetboek Pro van Strafrecht, hun medewerking hebben verleend en/of hun toestemming hebben gegeven tot een handeling in strijd met enige wettige bepaling van de statuten van voornoemde stichtingen, te weten:
de artikelen 2 en/of 12 lid 5 van de statuten van de Stichting SHAM-AMA en SHAM-COW en SHAM-Noodopvang Haaglanden, immers hebben verdachte (in de uitoefening van zijn functie als directeur van voornoemde stichtingen) en zijn mededader (in de uitoefening van zijn functie als bestuurder van voornoemde stichtingen) medewerking verleend en/of toestemming gegeven tot:
- (periodieke) betalingen aan [BV 1], bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-AMA, en
B) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-COW, en
C) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden,
terwijl die betalingen geheel niet in verhouding stonden tot de door [BV 1] voor deze stichtingen te verrichten en verrichtte tegenprestaties,
en
- (periodieke) betalingen aan Bureau [B] BV, bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-AMA, en
B) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-COW, en
C) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden
terwijl die betalingen geheel niet in verhouding stonden tot de door Bureau [B] BV voor deze stichtingen te verrichten en/of verrichtte tegenprestaties,
en
- (periodieke) betalingen aan [E] P&O adviseurs BV, bestaande uit:
A) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-AMA, en
B) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-COW, en
C) betaling van (in totaal) een groot geldbedrag door de stichting SHAM-Noodopvang Haaglanden,
terwijl die betalingen geheel niet in verhouding stonden tot de door [medeverdachte E] en/of [E] P&O adviseurs BV te verrichten en/of verrichtte tegenprestaties;
ten gevolge van welk een en ander genoemde stichtingen ernstig nadeel hebben ondervonden.
6. De strafbaarheid van de feiten
Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van de feiten uitsluiten. Dit levert de in de beslissing genoemde strafbare feiten op.
7. De strafbaarheid van de verdachte
Verdachte is eveneens strafbaar, omdat niet is gebleken van omstandigheden die zijn strafbaarheid uitsluiten.
8. De straf/maatregel
8.1. De vordering van de officier van justitie
De officier van justitie heeft gevorderd dat verdachte ter zake van het onder feit 1, 2, 3 eerste cumulatief/alternatief, 4, 5 en 6 tenlastegelegde zal worden veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van drie jaren, met aftrek van de tijd in voorarrest doorgebracht, alsmede een geldboete van € 30.000,00, subsidiair 185 dagen vervangende hechtenis.
8.2. Het standpunt van de verdediging
De verdediging heeft geen standpunt ingenomen ten aanzien van de op te leggen straf omdat zij voor alle feiten vrijspraak heeft bepleit.
8.3. Het oordeel van de rechtbank
De rechtbank neemt bij de bepaling van de hierna te vermelden strafsoort en strafmaat in aanmerking:
- de aard en de ernst van de gepleegde feiten;
- de omstandigheden waaronder deze is begaan;
- de persoon van verdachte, zoals daarvan ter terechtzitting is gebleken en deze naar voren komt uit het uittreksel uit het algemeen documentatieregister.
Daarnaast overweegt de rechtbank meer in het bijzonder het navolgende.
Zoals uit de bewezenverklaring blijkt neemt de rechtbank als vaststaand aan dat verdachte zich, samen met zijn mededaders, heeft schuldig gemaakt aan verduistering in dienstbetrekking van zeer grote geldbedragen, waarvan de omvang niet precies valt vast te stellen, maar die in elk geval tezamen vele miljoenen Euro’s, waarschijnlijk zelfs (aanzienlijk) meer dan 10 miljoen Euro hebben bedragen. De wijze waarop die verduistering heeft plaatsgevonden leidt er bovendien toe dat ten laste van verdachte bewezen is verklaard dat zulks is geschied in het kader van een criminele vereniging, waarvan verdachte deel heeft uitgemaakt, alsmede dat verdachte schuldig is aan het medeplegen van het (kort gezegd) benadelen van rechtspersonen.
De rechtbank gaat er niet van uit dat de andere Sham-stichtingen zijn opgericht met het vooropgezette doel om binnen die stichtingen te genereren geldbedragen aan die stichting te onttrekken. Het lijkt er veeleer op dat, nadat die andere Sham-stichtingen waren opgericht en zijn gaan functioneren, aan verdachte en zijn mededaders duidelijk is geworden dat -ongetwijfeld mede door een efficiënte bedrijfsvoering door met name verdachte - de stichtingen zeer grote bedragen overhielden uit de van overheidswege verstrekte vergoedingen. Toen bovendien bleek dat de geldverstrekkende overheden in het geheel niet geïnteresseerd waren in de vraag wat er met die overgebleven gelden gebeurde (en daarop dan ook geen enkele controle uitoefenden) is kennelijk bij verdachte en zijn mededaders de gedachte opgekomen om die gelden te eigen bate aan te wenden.
Vervolgens hebben verdachte en zijn mededaders een systeem opgezet waarmee de betreffende gelden, zonder dat dit aan de buitenwereld kenbaar zou worden, naar hen konden worden doorgesluisd. Zij hebben daarvoor de weg gekozen van het uitkeren van grote geldbedragen voor werkzaamheden die niet of slechts in zeer geringe mate waren verricht en in elk geval de betalingen van die bedragen op geen enkele wijze rechtvaardigden.
Verdachte en zijn mededaders zijn, nadat zij als het ware een onontdekte goudmijn bleken te hebben aangeboord, steeds verder gegaan in het onttrekken van de daarin aangetroffen gelden. Dit blijkt uit de omstandigheid dat steeds hogere bedragen werden geïncasseerd toen duidelijk werd dat de werkzaamheden van de stichtingen in verband met politieke ontwikkelingen mogelijk zouden verminderen of zelfs geheel eindigen, waarmee dan ook de geldstroom vanuit de overheid zou ophouden. Een en ander heeft een bedenkelijk dieptepunt bereikt toen de verdachte en [medeverdachte B] zichzelf, naast de reeds door hen ontvangen bedragen tot in totaal rond 9,2 miljoen Euro in ruim zes jaar tijd, onder de titel “opzegvergoeding” in totaal nog eens ruim 3 miljoen Euro hebben uitgekeerd zonder dat daar, ook in hun eigen visie, zelfs maar een overeengekomen prestatie tegenover stond. In feite hebben verdachte en [medeverdachte B] zich daarmee, met het einde van de activiteiten van de andere Sham-stichtingen in zicht, het overgrote gedeelte van de bij die stichtingen nog resterende liquiditeit toegeëigend.
Het is verdachte en zijn mededaders bij dit alles ernstig aan te rekenen dat zij zich daarbij kennelijk uitsluitend hebben laten leiden door een hebzucht, die geheel ondergeschikt werd gemaakt aan het besef dat de in de stichtingen overgebleven gelden dienden te worden aangewend voor het realiseren van het doel van de stichtingen. Dat besef had eens te meer leidend moeten zijn, nu alle inkomsten van de stichtingen -dus ook het overgebleven geld- afkomstig waren van door de overheid, en het daarmee door de belastingbetaler ter beschikking gestelde middelen betrof.
Ten laste van verdachte wordt verder acht geslagen op de omstandigheid dat hij zich dat besef nog steeds niet eigen heeft gemaakt. Zijn houding ter terechtzitting maakt pijnlijk duidelijk dat bij hem geen enkel inzicht bestaat in het verwerpelijke en strafwaardige karakter van zijn handelingen. Verdachte slaagt er niet in zichzelf anders te zien dan een slachtoffer van rancune en jaloezie van anderen, zonder dat bij hem vermag door te dringen dat hij en zijn mededaders ernstig nadeel hebben toegebracht niet alleen aan de andere Sham-stichtingen, maar ook en juist aan diegenen die via het realiseren van de doelstellingen van die stichtingen baat hadden moeten hebben bij het geld dat overbleef.
Het aldus jegens verdachte ten aanzien van feit 3 eerste cumulatief/alternatief, 4 en 5 bewezenverklaarde levert strafbare feiten op van een zodanige ernst en omvang, dat daarop niet anders kan worden gereageerd dan door oplegging van een straf die onvoorwaardelijke vrijheidsbeneming met zich brengt. Daarbij speelt een rol dat feiten als de onderhavige tot grote opschudding en verontwaardiging in de maatschappij leiden, zoals in dit geval ook feitelijk is gebeurd.
Wat de duur van de op te leggen vrijheidsstraf betreft neemt de rechtbank ten gunste van verdachte in aanmerking dat hij nimmer eerder met justitie in aanraking is geweest. Verder houdt de rechtbank rekening met de omstandigheid dat aannemelijk is dat verdachte in maatschappelijk en financieel opzicht reeds ernstig is getroffen door de publiciteit die aan zijn zaak in de landelijke pers is gegeven, hoe zeer die publiciteit ook verklaarbaar is en in elk geval voor een belangrijk deel door verdachte zelf -door middel van het plegen van de bewezenverklaarde feiten- veroorzaakt.
Een en ander brengt met zich dat de rechtbank aan verdachte weliswaar een gevangenisstraf zal opleggen, maar van aanzienlijk kortere duur dan door de officier van justitie is gevorderd.
Daarnaast is bewezen verklaard dat verdachte zich heeft schuldig gemaakt aan overtreding van artikel 347 van Pro het Wetboek van Strafrecht. Op dit strafbare feit is als maximumstraf een geldboete van de vijfde categorie gesteld. De rechtbank zal ter zake een geldboete aan verdachte opleggen, zij het dat zij die boete ten opzichte van de eis van de officier van justitie zal matigen, mede gelet op de huidige financiële situatie van verdachte.
9. De toepasselijke wetsartikelen
De op te leggen straffen zijn gegrond op de artikelen:
- 23, 24, 24c, 47, 57, 140, 321, 322, 347 en 420bis van het Wetboek van Strafrecht.
Deze voorschriften zijn toegepast, zoals zij golden ten tijde van het bewezenverklaarde.
10. De beslissing
De rechtbank,
verklaart niet wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte de bij gewijzigde dagvaarding onder feit 1, 2 en 3 tweede cumulatief/alternatief tenlastegelegde feiten heeft begaan en spreekt de verdachte daarvan vrij.
verklaart wettig en overtuigend bewezen, dat de verdachte de bij gewijzigde dagvaarding onder 3 eerste cumulatief/alternatief, 4, 5 en 6 tenlastegelegde feiten heeft begaan en dat het bewezenverklaarde uitmaakt:
ten aanzien van feit 3 eerste cumulatief/alternatief:
Medeplegen van verduistering gepleegd door hem die het goed uit hoofde van zijn dienstbetrekking onder zich heeft, meermalen gepleegd;
ten aanzien van feit 4:
Medeplegen van witwassen, meermalen gepleegd;
ten aanzien van feit 5:
Het deelnemen aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven;
ten aanzien van feit 6:
Medeplegen van als bestuurder van een rechtspersoon, buiten het geval van artikel 342, zijn medewerking hebben verleend en zijn toestemming hebben gegeven tot een handeling in strijd met een wettige bepaling van de statuten, ten gevolge waarvan de rechtspersoon ernstig nadeel ondervindt;
verklaart het bewezen verklaarde en de verdachte deswege strafbaar;
verklaart niet bewezen hetgeen aan de verdachte meer of anders is tenlastegelegd dan hierboven is bewezen verklaard en spreekt de verdachte daarvan vrij;
veroordeelt de verdachte tot:
een gevangenisstraf voor de duur van 2 (TWEE) JAAR;
bepaalt dat de tijd, door de veroordeelde vóór de tenuitvoerlegging van deze uitspraak in verzekering en voorlopige hechtenis doorgebracht, bij de tenuitvoerlegging van de hem opgelegde gevangenisstraf geheel in mindering zal worden gebracht;
in verzekering gesteld op: 22 januari 2008,
in voorlopige hechtenis gesteld op: 25 januari 2008,
in vrijheid gesteld op: 29 april 2008;
veroordeelt verdachte voorts tot:
een geldboete van 10.000,00 (TIENDUIZEND) EURO ;
bepaalt dat de geldboete bij gebreke van betaling en verhaal zal worden vervangen
door hechtenis voor de tijd van 85 (VIJFENTACHTIG) DAGEN.
Dit vonnis is gewezen door
mr. J.W. du Pon, voorzitter,
mrs. E.F. Brinkman en M.E. Honée, rechters,
in tegenwoordigheid van mr. V. van Rhijn, griffier,
en uitgesproken ter openbare terechtzitting van 22 juli 2009.
Mr. Brinkman is buiten staat dit vonnis te ondertekenen.
1 Wanneer hierna wordt verwezen naar documentnummers betreft dit delen van ambtsedige processen-verbaal alsmede geschriften, als bijlagen opgenomen bij het dossier met zaaknaam Lola Rennt.
2 Proces-verbaal van bevindingen met betrekking tot de oprichtings- en wijzigingsdocumenten aangaande de navolgende stichtingen (…), d.d. 7 mei 2007, onderdeel van doc. 0.3.1, alsmede andere geschriften, bijlagen 1-8 bij voornoemd proces-verbaal van bevindingen.
3 B.5.111 en proces-verbaal van verhoor [F], 0.9.6.1
4 Proces-verbaal van verhoor [E], 0.9.4.1
5 Proces-verbaal van verhoor [verdachte], 0.9.1.1
6 Proces-verbaal van verhoor getuige [L], 0.8.6 en proces-verbaal van verhoor [E], 0.9.4.1
7 Verklaringen rechter-commissaris [M], nr. 31 en [N], nr. 16
8 Idem, bijlagen 9-15
9 Idem, bijlagen 31-37
10 Idem, bijlagen 16-21
11 Idem, bijlagen 22-30
12 Proces-verbaal van verhoor [verdachte], 0.9.1.1
13 Andere geschriften, B.5.004 en B.5.018-20
14 Proces-verbaal van verhoor getuige [G], 0.8.10 en verklaring [G] als getuige bij de rechter-commissaris op 7 oktober 2008
15 Ander geschrift, B 5.005
16 Proces-verbaal van verhoor [medeverdachte B], 0.9.3.1
17 Idem alsmede proces-verbaal van verhoor [verdachte], 0.9.1.1
18 Proces-verbaal bevindingen nr. 4.14
19 Vgl. onder meer proces-verbaal van verhoor getuigen [O], 0.8.5, [L], 0.8.6, ingevolge opdracht rechter-commissaris [P], nrs.17-23, [Q], nrs. 11-12, [R], nrs. 11-12, [N], nrs. 30-31, [S], nr. 23 alsmede proces-verbaal van verhoor [E], 0.9.4.1 en verklaringen bij de rechter-commissaris van [verdachte], nr. 4
20 Vgl. onder meer proces-verbaal van verhoor getuigen ingevolge opdracht rechter-commissaris [P], nrs.27-28, [Q], nrs. 10 en 26-27, [R], nrs. 11-12 en [N], nr. 26
21 Ander geschrift, dagvaarding in de civiele procedure, punt 7.1.3
22 Ander geschrift, dagvaarding in de civiele procedure, punt 8.1.5
23 Ander geschrift, productie 68 bij de dagvaarding in de civiele procedure
24 Ander geschrift, B.5.028
25 Andere geschriften, B.5.034-6
26 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.17 en 0.7.7
27 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.16
28 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.18
29 B.5.034-5
30 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.20
31 Proces-verbaal van bevindingen 4.19, bijlage 5.300
32 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.21
33 Ander geschrift, B.5.029
34 Volgens het namens [medeverdachte E] en [E] Advies ingediende rapport zou een bedrag van € 863.850,-- (p. 6) zijn vergoed in de tenlastelegging periode. Niet geheel duidelijk is waarop het verschil berust en daarover is ter terechtzitting ook geen discussie gevoerd maar in ieder geval lijkt een deel van het verschil zijn terug te voeren op het wel of niet meetellen van de omzetbelasting (p. 11).
35 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.11
36 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.12 en 0.7.32
37 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.10
38 Ander geschrift, B.5.009
39 Ander geschrift, B.5.012
40 Ander geschrift, B.5.010
41 Ander geschrift, B.5.009
42 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.26 en 0.7.34
43 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.22, 0.7.38 en 0.7.40
44 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.30
45 Proces-verbaal zaaksdossier 1.1, p. 4 en bijvoorbeeld B.5.015
46 Processen-verbaal van bevindingen 0.7.10 (€ 170.150), 0.7.11 (€ 170.500), 0.7.12 (€ 128.000) en 0.7.32 (in dit proces-verbaal staat ten onrechte € 98.450 als bestuursvergoeding; bij narekenen is duidelijk dat dit € 118.450,- moet zijn).
47 Volgens het namens [medeverdachte E] en [E] Advies ingediende rapport zou als bestuursvergoeding een bedrag van € 373.250,-- (p. 6) zijn uitgekeerd in de periode van de tenlastelegging. Niet geheel duidelijk is waarop het verschil berust en daarover is ter terechtzitting ook geen discussie gevoerd maar in ieder geval lijkt ook hier een deel van het verschil zijn terug te voeren op het wel of niet meetellen van de omzetbelasting (p. 11).
48 Vgl. onder meer proces-verbaal van aangifte [H], 0.8.1 en proces-verbaal van verhoor getuigen [T] (0.8.2.1) en [U] (0.8.3.1)
49 Proces-verbaal van verhoor [verdachte], 0.9.1.2
50 Proces-verbaal doorzoeking [adres 11] te Den Haag 0.5.3, alsmede andere geschriften, 0.5.3.1-4
51 Verklaring bij rechter-commissaris [verdachte], nr. 107-115 en proces-verbaal van bevindingen 4.25
52 Ander geschrift, dagvaarding in de civiele procedure, nrs. 3.3.9-3.3.12
53 Par. 8 van de conclusie van antwoord in de civiele procedure.
54 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.15
55 Proces-verbaal van verhoor [I] bij de rechter-commissaris d.d. 1 oktober 2008.
56 Zie ook: Hof Arnhem, 23 juli 2008, LJN: BD9770
57 Ander geschrift, dagvaarding in de civiele procedure, punt 7.1.3
58 Ander geschrift, B.5.036 2e
59 Ander geschrift, B.5.036 3e
60 Ander geschrift, B.5.036 1e
61 Ander geschrift, B.5.035 1e: Overeenkomst Bureau [B] met Stichting Sham-AMA.
62 Ander geschrift, B.5.034: Overeenkomst Bureau [B] met Stichting Sham-COW.
63 Ander geschrift, B.5.034: Overeenkomst Bureau [B] met Stichting Sham Noodopvang.
64 Ander geschrift, B.5.297: declaraties Bureau [B] d.d. 1 oktober 2002 aan Noodopvang ad
€ 25.228; d.d. 1 oktober 2002 aan COW ad €17.136 en d.d. 12 november 2005 aan COW ad
€ 14.875.
65 Proces-verbaal van verhoor [G] bij de rechter-commissaris op 7 oktober 2008, par. 6.
66 Bij Sham-AMA en Sham-AMA Haaglanden werd het concept van de jaarrekening opgesteld door [G], Proces-verbaal van verhoor [G] bij de rechter-commissaris op 7 oktober 2008, par. 6.
67 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte B], 9.3.8, p.2.
68 Proces-verbaal van verhoor [J], 0.8.3.3, p.1-2.
69 Proces-verbaal van verhoor [H] bij de rechter-commissaris d.d. 9 oktober 2008.
70 Proces-verbaal verhoor verdachte [medeverdachte B], 0.9.3.1, p. 2.
71 Proces-verbaal verhoor verdachte [medeverdachte B], 0.9.3.8, p. 2-3.
72 Proces-verbaal verhoor verdachte [medeverdachte B], 0.9.3.14, p. 2
73 Proces-verbaal van verhoor verdachte [verdachte] bij de rechter-commissaris op 4 december 2008 en 27 januari 2009, p. 14: Zakelijk weergegeven verklaart [verdachte] dat [medeverdachte B] facturen niet kon beoordelen en dat zij noch de opdracht noch de bevoegdheid had gekregen om facturen inhoudelijk te controleren.
74 Ander geschrift, B.5.035: voorgaande overeenkomsten tussen Bureau [B] en SHAM-AMA, Sham-Noodopvang en Sham-COW.
75 Ander geschrift, B.5.035: overeenkomsten Bureau [B] met Sham-AMA:
-overeenkomst d.d. 18 oktober 1995: vergoeding fl. 30.000 per jaar;
-aanhangsel bij overeenkomst d.d. 4 sept. 1996: “gelet op grotere omvang van het project dan bij het aangaan van de vorige overeenkomst aangenomen werd – 50% meer woningen, 65% meer bewoners – wordt fl 50.000 per jaar overeengekomen;
-aanhangsel d.d. 29 okt. 1997: “gelet op grotere omvang van het project dan bij het aangaan van de vorige overeenkomst aangenomen werd – 100% meer woningen, 130% meer bewoners – wordt fl 100.000 per jaar overeengekomen”;
-aanhangsel d.d. 27 okt. 1998: “gelet op grotere omvang van het project dan bij het aangaan van de vorige overeenkomst aangenomen werd – 60% meer woningen, 60% meer bewoners – wordt fl 145.000 per jaar overeengekomen”;
-aanhangsel d.d. 8 dec. 1999: “gelet op grotere omvang van het project dan bij het aangaan van de vorige overeenkomst aangenomen werd – 30% meer woningen, 30% meer bewoners – wordt fl 182.500 per jaar overeengekomen”;
-overeenkomst d.d. nov. 2000: vergoeding fl. 219.500.
76 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.66:
-vergoeding van stichting Sham over de periode 2003 t/m 2007: € 70.710,-;
-vergoeding van stichting Jongerenhuisvesting Union over de periode 2002 t/m 2008:
€ 92.977,- ter zake van bijhouden standenregister, crediteurenadministratie, afrekeningen leveringen en diensten, opstellen jaarstukken, extra werkzaamheden.
-Vergoeding van Union Stichting voor maatschappelijk advies en informatie over de periode 2002 t/m 2006: € 7.372,50.
77 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.7.
78 Ander geschrift. B.5.085, p 1017
79 Ander geschrift. B.5.091, p 1096
80 Ander geschrift, B.5.082, p.947.
81 Ander geschrift, B.5.300.
82 Ander geschrift, B.5.035.
83 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte B] bij de rechter-commissaris op 6 januari 2009 en proces-verbaal van verhoor van verdachte [verdachte] bij de rechter-commissaris op 4 december 2008 en 27 januari 2009.
84 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E] 9.4.3.
85 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E] bij de rechter-commissaris op 20 oktober 2008 en proces-verbaal van verhoor van [C] 9.5.1.
86 Processen-verbaal van bevindingen 0.7.10 (€ 170.150), 0.7.11 (€ 170.500), 0.7.12 (€ 128.000) en 0.7.32 (in dit proces-verbaal staat ten onrechte € 98.450 als bestuursvergoeding; bij narekenen is duidelijk dat dit € 118.450,- moet zijn).
87 Volgens het namens verdachte [medeverdachte E] en [E] Advies ingediende rapport zou als bestuursvergoeding een bedrag van € 373.250,-- (p. 6) zijn uitgekeerd in de periode van de tenlastelegging. Niet geheel duidelijk is waarop het verschil berust en daarover is ter terechtzitting ook geen discussie gevoerd maar in ieder geval lijkt ook hier een deel van het verschil zijn terug te voeren op het wel of niet meetellen van de omzetbelasting (p. 11).
88 Vgl. Verklaring [medeverdachte E] bij de rechter-commissaris, nr. 43, verklaring [verdachte] bij de rechter-commissaris, nr. 170-176 en 196-202, alsmede proces-verbaal van verhoor verdachte [verdachte], 0.9.1.10
89 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E], 0.9.4.4
90 verklaring [verdachte] bij de rechter-commissaris, nr. 202
91 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E], 0.9.4.4
92 Proces-verbaal van verhoor getuigen [J] 0.8.3.2 en 0.8.3.4, [V] 0.8.7.1, [T] 0.8.2.2, [W] 0.8.8.1 en [X] 0.8.9.1
93 Proces-verbaal van verhoor getuige [T] en [J], 0.8.3.2. en 0.8.3.4, processen-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte D], 9.2.5, 9.2.6 en 9.2.8
94 Proces-verbaal van bevindingen 4.21 met bijlagen
95 Proces-verbaal van verhoor verdachte [C], 9.5.2, 9.5.3
96 Verklaring [medeverdachte E] bij de rechter-commissaris, nr. 42
97 Processen-verbaal van bevindingen 0.7.10, 0.7.11, 0.7.12 en 0.7.32.
98 Verklaring [medeverdachte E] bij de rechter-commissaris, nr. 46
99 Verklaring [verdachte] bij de rechter-commissaris, nr. 198
100 Ander geschrift, dagvaarding civiele procedure nr. 6.1.16
101 Verklaring [verdachte] bij de rechter-commissaris, nr. 167
102 Ander geschrift, B.5.035 1e.
103 Proces-verbaal van verhoor verdachte [C], 0.9.5.1, p. 4: [C] heeft verklaard - zakelijk weergegeven – dat het zijn bedoeling was om Sham-AMA te vereffenen en te bezien hoeveel geld er in Sham-AMA over zou blijven om de contracten van met [BV 1] en Bureau [B] af te kopen.
104 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E], 0.9.4.3, p. 2: [E] heeft verklaard – zakelijk weergegeven – dat de uitkeringen aan [BV 1] en Bureau [B] het gevolg zijn van een met het bestuur gemaakte overeenkomst, maar dat de hoogte van de bedragen en het moment van uitbetalen was nog niet waren vastgesteld.
105 Verhoor bij de rechter-commissaris [K], nr. 21
106 Ander geschrift, B.5.055, p. 609: [medeverdachte B] wijst op dit ideële doel in haar begeleidende brief bij de jaarrekening 2006 van Sham-AMA.
107 Proces-verbaal van verhoor verdachte [medeverdachte E], 0.9.4.5, p. 2
108 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.7 en 0.7.16-18
109 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.20, 0.7.21, 4.19, bijlage 5.300, proces-verbaal van terechtzitting p. [.]
110 Proces-verbaal van bevindingen 0.7.10-12 en 0.7.32